Валютные операции с подложными документами по статье 193.1 УК РФ

Статья 193.1 УК РФ наказывает за вывод денег за рубеж по бумагам, в которых основание платежа выдумано. Контракт есть, товар по нему не едет, а валюта уходит на счёт иностранной компании. Разбираем состав, роль банка как агента валютного контроля, пороги крупного размера, наказание по трём частям и границу со статьёй 193 УК РФ.

Что делать, если вас обвиняют по статье 193.1 УК РФ

Дела по этой статье приходят из банков и налоговой вместе с ворохом контрактов, инвойсов и выписок, а обвинение строится на том, что подписант знал о фиктивности бумаг. Доказывать обратное приходится документами, поэтому адвокат по уголовным делам нужен с той минуты, когда пришёл первый запрос.

Что наказывает статья 193.1 УК РФ

Статья 193.1 УК РФ входит в главу 22 «Преступления в сфере экономической деятельности». Наказуемо не само перечисление денег за границу: валютные операции с нерезидентами законны и совершаются каждый день. Наказуемо то, что банку показали документы, в которых основание платежа не соответствует действительности.

Банк здесь не просто исполнитель платёжного поручения, и спор с ним ведёт банковский юрист. Уполномоченные банки наделены полномочиями агента валютного контроля: они проверяют документы по операции и вправе отказать, если бумаги не подтверждают заявленное основание. Обман такого агента и есть суть состава.

Типичная схема выглядит так. Заключается внешнеторговый контракт с иностранной компанией, в банк подаются контракт и товаросопроводительные документы, деньги уходят за рубеж, а товар не ввозится, работы не выполняются, услуги не оказываются. Ради этого статья и появилась: она бьёт по выводу капитала через фиктивный импорт.

Какие документы считаются подложными по статье 193.1 УК РФ

Закон говорит о документах, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода. Речь не только о подделке бланка: документ может быть подлинным по форме и лживым по содержанию.

• Фиктивный внешнеторговый контракт Договор с иностранной компанией, который стороны не собирались исполнять. Он нужен только затем, чтобы у платежа появилось основание, а у банка не было причин задержать операцию.
• Инвойсы и спецификации на непоставленный товар Счета и перечни к контракту, по которым ничего не отгружалось. Самый частый способ показать банку, что платёж авансовый и обоснованный.
• Товаросопроводительные и таможенные документы Накладные, транспортные документы, декларации на товары, которые границу не пересекали. Здесь состав часто идёт в связке с обвинением в подделке документов.
• Акты по работам и услугам, которых не было Схемы с консультационными, маркетинговыми и лицензионными платежами: подтвердить оказание услуги труднее, чем поставку товара, поэтому такие основания используют чаще.

Слово «заведомо» в статье означает, что человек знал о недостоверности сведений в момент подачи документов в банк. Срыв поставки и неисполненный контракт сами по себе состава не образуют. Но цепочка похожих переводов с одинаковым исходом читается следствием как умысел, поэтому переписку с контрагентом и претензионную работу стоит хранить.

Крупный и особо крупный размер по статье 193.1 УК РФ

Пороги у статьи собственные. Общее правило главы 22 о крупном размере, которое живёт в примечании к статье 170.2 УК РФ, статью 193.1 прямо исключает.

Обратите внимание на два слова в примечании. Первое — это «неоднократно в течение одного года»: суммы отдельных переводов складываются, если они прошли за год, и порог набирается не одной операцией, а вереницей мелких. Второе — это отсутствие размера в части 1: сама по себе она не требует никакой суммы, и уголовное дело возможно даже при небольшом переводе.

Банк заблокировал перевод и передал сведения в органы?

Юрист разберёт документы по операции и объяснит, чем это грозит компании и её руководителю.

Задать вопрос юристу

Полина Недашковскаяюрист Амулекс

Состав преступления по статье 193.1 УК РФ

1. ОбъектУстановленный порядок осуществления валютных операций и валютного контроля. Дополнительно страдают интересы государства в сфере движения капитала.
2. Объективная сторонаПеревод денег на банковские счета нерезидентов с представлением банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода. Состав формальный: он окончен в момент совершения валютной операции, и наступления последствий закон не требует.
3. СубъектФизическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. На практике это руководитель или иное лицо, подписавшее документы для банка, а также тот, кто фактически распоряжался счётом компании.
4. Субъективная сторонаПрямой умысел. Недостоверность сведений должна быть заведомой, то есть известной подписанту до подачи документов в банк.

Части статьи 193.1 УК РФ и наказание

Частей три. Часть 1 описывает основной состав, части 2 и 3 надстраиваются над ним и добавляют размер, соучастие и использование специально созданной компании.

К лишению свободы по частям 2 и 3 закон добавляет штраф до 1 000 000 рублей либо в размере дохода осуждённого за период до пяти лет, но с оговоркой «либо без такового». Назначать этот штраф или обойтись одним лишением свободы — это право суда.

• Крупный размер, пункт «а» части 2 Сумма переводов свыше 13 500 000 рублей по одной операции либо по нескольким за год.
• Группа лиц по предварительному сговору, пункт «б» части 2 Договорённость до начала операций. В группу по таким делам обычно включают руководителя, бухгалтера и того, кто подбирал иностранного контрагента.
• Использование юридического лица, пункт «в» части 2 Речь о компании, созданной для совершения преступлений с денежными средствами или иным имуществом. Это признак технической фирмы, оформленной на подставное лицо.
• Особо крупный размер и организованная группа, часть 3 Сумма свыше 65 000 000 рублей либо действия устойчивой группы. Эта часть уже относится к тяжким преступлениям.

Чем статья 193.1 УК РФ отличается от статьи 193 УК РФ

Статьи стоят рядом и обе про валюту, но описывают противоположные ситуации. Статья 193 УК РФ наказывает за то, что деньги не пришли в Россию: резидент не получил выручку от нерезидента или не вернул аванс за непоставленный товар. Статья 193.1 УК РФ наказывает за то, что деньги ушли из России по документам с выдуманным основанием.

Одна схема способна задеть обе статьи. Если по одному контракту аванс ушёл за границу по фиктивным документам, а по другому не вернулась выручка, действия оценивают отдельно по каждому эпизоду, на чём и настаивает защита подсудимого. Поэтому в запросах эти статьи часто ищут парой, хотя составы у них разные.

Смежные статьи, которые вменяют вместе со статьёй 193.1 УК РФ

• Статья 174.1 УК РФ о легализации денежных средств, полученных преступным путём, когда выведенные деньги возвращаются в оборот
• Статья 172 УК РФ о незаконной банковской деятельности, если переводы шли через площадку, оказывающую платные услуги по обналичиванию
• Статья 173.1 УК РФ о незаконном образовании юридического лица, когда компания-плательщик оформлена на подставное лицо
• Статья 327 УК РФ о подделке документов, если бумаги для банка изготавливались, а не просто содержали ложные сведения

Что делать, если банк запросил документы по валютной операции

Сроки давности и порядок дела по статье 193.1 УК РФ

1. Категория преступленияКатегорию задаёт максимальное наказание в санкции. Часть 1 относится к преступлениям небольшой тяжести, часть 2 к преступлениям средней тяжести, часть 3 к тяжким.
2. Сроки давностиПо части 1 срок составляет 2 года, по части 2 он равен 6 годам, по части 3 десяти годам. Сроки взяты из части 1 статьи 78 УК РФ и считаются со дня совершения деяния, то есть со дня валютной операции.
3. Кто расследуетПо части 1 проводится дознание, и ведут его дознаватели таможенных органов. Части 2 и 3 отнесены к подследственности следователей органов внутренних дел. Дело может расследовать и следователь того органа, который выявил преступление.
4. Какой суд рассматриваетРайонный суд. Часть 1 прямо исключена из перечня дел, подсудных мировому судье, хотя наказание по ней не превышает трёх лет лишения свободы.
5. Статья 76.1 УК РФ здесь не работаетНорма, позволяющая закрыть дело по экономическому составу после возмещения ущерба и перечисления в бюджет двукратной суммы, статью 193.1 УК РФ не называет ни в одной части. Это заметное отличие от статей 193 и 194 УК РФ. Для части 1 как для преступления небольшой тяжести остаётся прекращение дела с судебным штрафом по статье 76.2 УК РФ.

Часто задаваемые вопросы

Опытный адвокат по уголовным делам

Проведёт консультацию и защитит ваши интересы.

Получить консультацию

Полина Недашковскаяюрист Амулекс