За что можно привлечь директора компании к субсидиарной ответственности

Когда у компании нет средств для выплаты долгов кредиторам, возможно привлечение к материальной ответственности ее учредителей и руководителей: так называемых – контролирующих должника лиц (КДЛ). Это субсидиарная ответственность (СО) – вид гражданско-правовой ответственности. Для ее возникновения необходимо соблюдение ряда условий:

• Отсутствие средств у основного должника для выплаты долгов.

• Действия или бездействие КДЛ привели компанию к ситуации, когда у нее нет средств.

• Действия КДЛ были заведомо недобросовестными или неразумными.

Важно понимать: субсидиарная ответственность не означает автоматический перенос невыплаченных долгов компании на ее руководство. С каждым случаем в суде разбираются отдельно и тщательно. В ходе судебных слушаний устанавливают и доказывают факт вины конкретного человека в том, что у компании нет денег.

Привлечение к СО могут инициировать:

1. Арбитражный управляющий.

2. Кредиторы, их представители.

3. Бывшие или действующие работники компании-должника, перед которыми имеются задолженности.

Для директора субсидиарная ответственность – это серьезное последствие действий (бездействия), как руководителя компании. Путем реализации личного банкротства от такого вида ответственности не избавиться. Исполнительное производство по привлечению к субсидиарке может длиться сколько угодно времени до самой смерти должника. Кредиторы имеют право предъявлять исполнительный лист неограниченное количество раз в случае его возврата. А после смерти должника долг, возникший в рамках субсидиарной ответственности, переходит наследникам, вступившим в наследство.

Когда возможна субсидиарная ответственность для директора фирмы?

Основания для привлечения к субсидиарке директора и прочих КДЛ указаны в ФЗ РФ № 127 (от 26.10.2002):

• Выплатить долги кредиторам невозможно из-за действий (бездействия) указанных лиц.

• В случае неподачи или при несвоевременной подаче заявления о признании компании банкротом.

Чтобы действия (бездействие) руководства компании связали с отсутствием возможности по полному погашению долгов, нужно наличие одного или нескольких обстоятельств:

1. Имущественным правам кредиторов причинен значительный вред вследствие совершения директором компании одной или ряда сделок.

2. В компании не ведут или не хранят бухгалтерскую документацию, финансовую отчетность, и прочие документы которые обязаны вести и хранить в соответствии с российским законодательством.

3. Информация в финансовых документах неполная или она искажена, что влечет трудности с формированием конкурсной массы и в дальнейшем с проведением процедуры банкротства.

4. Кредитор заявил о необходимости привлечь директора к ответственности за налоговые правонарушения при условии, что эти требования составляют более 50 % от всей кредиторской задолженности компании.

5. При регистрации в ЕГРЮЛ внесли неверные данные компании.

Для привлечения к ответственности принимают во внимание только такие действия директора, которые реально стали причиной банкротства, а не просто вели к отсутствию выгоды для компании. Т.е. без этих действий объективное банкротство не наступило бы. Суд проверяет и оценивает причинно-следственные связи между каждым действием и фактическим банкротством.

Чтобы упростить процесс доказывания оснований для привлечения к субсидиарке, законодатели ввели презумпцию виновности. Это значит, бремя доказывания не всегда лежит на истце, т.к. последний зачастую лишен доступа к документации, необходимой для поиска доказательств. Если имеются признаки недобросовестности или неразумности действий, доказывать свою невиновность в суде должен уже директор, выступающий в качестве ответчика.

Чаще всего кредиторы используют две презумпции виновности: отсутствие финансовой документации у компании и совершение руководством вредоносных сделок.

Учитывая презумпцию виновности, самостоятельная защита в делах о СО редко бывает успешной. Специализированный юрист по субсидиарной ответственности знает актуальную судебную практику. Специалист понимает, какие доказательства добросовестности и разумности действий руководителя суды принимают во внимание. На раннем этапе (еще до подачи заявления о банкротстве или сразу после его инициации) он может оценить реальные риски, выстроить линию защиты. Юрист поможет сохранить и корректно оформить документацию, обосновать экономическую целесообразность спорных сделок, подготовить возражения на доводы кредиторов и арбитражного управляющего.

Ошибки, допущенные на старте процедуры банкротства (непередача документов в срок, отсутствие подтверждений разумности сделок, неверная правовая позиция в суде) впоследствии почти невозможно исправить. Цена же вопроса для директора – его личное имущество, которое может взыскиваться десятилетиями и переходит по наследству. Поэтому обращение к специалисту стоит рассматривать не как дополнительные расходы, а как способ минимизировать риск многолетних судебных разбирательств и защитить личные активы руководителя.

Отсутствие документации

Судьи ВС РФ определили, что презумпция отсутствия нужной документации состоит в следующем. Директор, внося ложные сведения в документы, уничтожая отчетность и т.п., скрывает информацию о хозяйственной, предпринимательской деятельности фирмы. По умолчанию цель сокрытия – намерение лишить арбитражного управляющего и кредиторов возможности установить факты недобросовестности и неразумности в действиях КДЛ при осуществлении обязанностей в качестве руководства компании.

К таким действиям, в частности, относят:

• Заключение сделок на заведомо невыгодных условиях.

• Вывод активов.

При отсутствии ряда финансовых документов, где бы указывали активы фирмы и все проведенные сделки возникают сложности с определением объема конкурсной массы. А также с возвратом незаконно отчужденной собственности.

Поэтому если директор не передает арбитражному управляющему и кредиторам нужные документы, это автоматически указывает на наличие связи с невозможностью полностью удовлетворить требования кредиторов.

На практике установление причинно-следственной связи выглядит следующим образом. С началом процедуры банкротства суд обязывает руководство фирмы передать арбитражному управляющему документы о ведении предпринимательской, хозяйственной деятельности. На передачу отводится определенный ограниченный срок. Если руководство компании документы в установленный период не передает, управляющий обращается в суд с заявлением об их истребовании. Если суд удовлетворяет заявление, но документы руководство так и не передает, в дальнейшем при рассмотрении иска о привлечении к субсидиарной ответственности директора факт невыполнения решения суда будут учитывать в качестве основания для такого привлечения.

При условии, что документы не получены, управляющий начинает самостоятельный розыск активов компании через банки, контрагентов и т.д. Если нужного количества имущества у фирмы не будет выявлено, управляющий подает в суд заявление о привлечении директора и прочих КДЛ к субсидиарной ответственности, т.к. иначе погасить долги перед кредиторами не представляется возможным. При указанных обстоятельствах суд, наверняка, привлечет директора к СО.

Вредоносные сделки

В суде, стараясь признать сделки вредоносными для кредиторов, обычно ссылаются на следующие условия их осуществления:

• Отсутствие экономической целесообразности.

• Цена сделки значительно ниже рыночной.

• Указание на неплатежеспособность контрагентов по сделке, явную до ее проведения.

• Сделка реализована уже после того, как руководство узнало о наступлении признаков банкротства. Она ухудшила материальное положение фирмы настолько, что та утратила возможность заплатить кредиторам именно после ее проведения.

Если такие сделки судом признаются недействительным, это становится основанием для привлечения руководства к СО.

Неподача заявления о банкротстве

На директора компании возложена обязанность по обращению в суд с заявлением о банкротстве при наступлении одного из следующих обстоятельств:

• У компании отсутствуют средства, чтобы выполнить обязательства перед всеми кредиторами даже, если имеются средства, чтобы погасить долг перед одним или несколькими кредиторами.

• В случае взыскания имущества компании в пользу кредиторов это сделает невозможным ведение ею хозяйственной деятельности.

• Уполномоченный орган компании принял решение обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве.

• В течение трех месяцев компания не может погасить задолженность по выплате выходных пособий, зарплаты и т.п. из-за отсутствия на это средств.

• Материальное положение компании отвечает признакам неплатежеспособности.

Руководству фирмы дается не более одного месяца на подачу в суд заявления о банкротстве. Отсчет начинается с момента возникновения одного из указанных обстоятельств.

Если заявление не подано, компания продолжила работу и в дальнейшем не смогла погасить долги перед кредиторами, долговые обязательства могут стать уже обязательствами самого директора.