Закон разрешает двум гражданам заключить договор оказания услуг без какого-либо специального статуса: репетитор занимается с ребёнком, тренер ведёт индивидуальные занятия, помощница присматривает за пожилым родственником, знакомый настраивает компьютер. Если цена услуг больше десяти тысяч рублей, договор нужно оформить в простой письменной форме: при устной договорённости стороны в споре не смогут ссылаться на показания свидетелей, и доказывать, о чём условились, будет почти нечем. Нотариус не нужен, регистрировать документ нигде не требуется.
У сделки двух граждан есть две особенности. Первая: заказчик-гражданин не является налоговым агентом, поэтому исполнитель сам отвечает за налоги со своего дохода. Вторая: отказаться от договора вправе каждая из сторон, но на разных условиях, и это нельзя отменить никаким пунктом. Разбираем, когда договор между физлицами законен, какие условия в него включить, кто и сколько платит государству и как расстаться без взаимных претензий.
Скачать образец договора оказания услуг между физическими лицами
Единого бланка «на любую услугу между гражданами» не существует, поэтому за основу удобно взять готовый образец, составленный практикующими юристами именно для сделки двух физических лиц. Он написан под услуги по проведению тренинга, но структура любого договора услуг одинакова: предмет, сроки, цена, порядок расчётов и ответственность. Достаточно заменить описание услуги на свою и проверить остальные пункты по нашему разбору. Скачивается бесплатно и без регистрации, в Word или PDF, можно распечатать и подписать в двух экземплярах.
На сайте Амулекс собрано больше двух тысяч образцов документов. Договоров оказания услуг среди них десятки: формы между гражданами, с компаниями, под конкретные виды услуг от обучения до ухода за ребёнком. Посмотрите подборку и выберите форму под свою ситуацию.
Все образцы договоров оказания услуг
Можно ли заключить договор оказания услуг между физлицами
Можно. Сторонами договора возмездного оказания услуг закон разрешает быть любым лицам: компаниям, предпринимателям и обычным гражданам в любом сочетании. Дееспособному гражданину не нужен статус ИП или самозанятого, чтобы разово оказать услугу или заказать её. Возраст тоже редко становится препятствием: с четырнадцати лет подросток может подрабатывать репетитором или курьером с письменного согласия родителей.
Есть граница, за которую лучше не заходить исполнителю. Систематическое оказание услуг за плату — это уже предпринимательская деятельность, и вести её без регистрации нельзя: за это предусмотрена ответственность, а налоговая доначислит налоги с полученных сумм. Для регулярных заказов достаточно оформить самозанятость: регистрация занимает несколько минут в приложении, а договоры с клиентами-гражданами при этом заключаются так же.
Ещё одно правило, о котором забывают: по умолчанию исполнитель обязан оказать услугу лично. Привлечь помощника или заменить себя другим человеком можно, только если договор это прямо разрешает. Если заказчику важен конкретный исполнитель, например репетитор с профильным образованием, никаких оговорок в договоре и не нужно: закон уже на его стороне.
Что написать в договоре: обязательные условия
Чтобы договор считался заключённым, в нём должен быть согласован предмет: какие именно действия и в каком объёме совершает исполнитель. Формулировка «оказывает услуги по договорённости» не работает: при споре суд может счесть, что стороны ни о чём не условились, и взыскивать оплату или возвращать аванс придётся по сложным правилам о неосновательном обогащении. Остальные условия закон существенными не называет, но без них договор не защищает ни одну из сторон.
| Раздел договора | Что указать |
|---|---|
| Стороны | ФИО полностью, паспортные данные, адреса и телефоны обеих сторон |
| Предмет | Конкретные действия исполнителя: чему учит, за кем ухаживает, что настраивает, с какой периодичностью |
| Сроки | Когда услуга начинается и когда заканчивается, график занятий или визитов |
| Цена и порядок оплаты | Сумма за час, занятие или месяц, аванс или постоплата, наличные или перевод |
| Порядок сдачи | Как стороны фиксируют, что услуга оказана: акт, отметка в графике, отсутствие возражений за несколько дней |
| Ответственность | Пени за просрочку оплаты, последствия срыва занятия или визита |
| Порядок расторжения | За какой срок предупреждать об отказе и как стороны рассчитываются при досрочном прекращении |
Отдельное внимание предмету. Чем конкретнее описана услуга, тем проще спорить о её качестве и объёме: «подготовка к экзамену по математике, два занятия в неделю по 60 минут» защищает лучше, чем «образовательные услуги». Если услуг несколько, удобно вынести перечень в приложение и ссылаться на него.
Открыть образец договора оказания услуг между физическими лицами
Чем договор услуг отличается от подряда и «договора ГПХ»
Услуги — это действия или деятельность без овеществлённого результата: уроки, уход, консультации, тренировки, сопровождение. Если итогом должен стать материальный результат, который можно принять и потрогать, это уже подряд: ремонт, строительство, пошив, изготовление мебели. Про такие сделки граждан мы отдельно рассказали в статье про договор подряда между физическими лицами: там свои правила о приёмке результата и гарантии.
С «договором ГПХ» путаница другого рода. ГПХ — это зонтичное название всех гражданско-правовых договоров, а не отдельный вид сделки. Подписывая «договор ГПХ на оказание услуг», вы заключаете обычный договор возмездного оказания услуг: никакого специального документа с другими правилами не существует. Важно лишь не маскировать таким договором постоянную работу с графиком и подчинением: это уже трудовые отношения.
Кто платит налоги по договору оказания услуг между физическими лицами
Заказчик-гражданин ничего не удерживает и никуда не отчитывается: обязанности налогового агента возникают только у компаний и предпринимателей. Исполнитель отвечает за свой доход сам, и у него есть два законных пути: декларация или самозанятость.
| Статус исполнителя | Налог | Что делать |
|---|---|---|
| Гражданин без статуса | НДФЛ по прогрессивной шкале, для большинства бытовых услуг 13 процентов | Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, заплатить налог до 15 июля |
| Самозанятый | 4 процента с поступлений от граждан | Сформировать чек в приложении, налог списывается автоматически, декларация не нужна |
| Индивидуальный предприниматель | По своей системе налогообложения | Учесть доход в своей отчётности |
Посчитаем на примере. Заказчик заплатил репетитору за год занятий 100 000 рублей. Без статуса исполнитель отдаст 13 000 рублей НДФЛ и подаст декларацию, самозанятый заплатит 4 000 рублей без всякой отчётности. Разница в три с лишним раза — главная причина, по которой частные исполнители массово оформляют самозанятость.
Со страховыми взносами ситуация тоньше. Формально закон связывает обязанность платить взносы с любыми выплатами гражданам за услуги, однако на практике по разовым бытовым сделкам этот механизм почти не применяется. Если исполнитель самозанятый, вопрос снимается полностью: с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, обязательные взносы не платятся.
Если же услуги гражданина заказывает компания или ИП, расклад меняется принципиально: заказчик становится налоговым агентом и платит взносы сверх цены договора. Этот сценарий мы подробно разобрали в статье про налоги и взносы по договору оказания услуг с физическим лицом.
Как принять услугу, рассчитаться и расстаться
Закон не требует составлять акт по договору услуг, но между гражданами он особенно полезен: бухгалтерий и юристов тут нет, и кроме подписей сторон факт оказания услуги ничто не фиксирует. Подписывайте короткий акт или фиксируйте каждое занятие в графике с отметками: при споре это главное доказательство. Работает и условие о молчаливой приёмке: услуга считается оказанной, если за несколько дней заказчик не прислал возражений.
С деньгами правило одно: каждую передачу наличных подтверждайте распиской, а переводы сопровождайте назначением платежа. «Оплата по договору оказания услуг от 5 числа» в комментарии к переводу снимает будущий спор о том, за что были деньги.
Предоплату между гражданами лучше ограничивать разумной частью цены. Аванс остаётся авансом: если услуги не оказаны, его возвращают независимо от того, что стороны успели обсудить на словах. Пункт «предоплата не возвращается ни при каких условиях» не работает: удержать из неё можно только фактически понесённые расходы и стоимость уже оказанной части услуг.
Расторжение устроено несимметрично. Заказчик вправе отказаться от договора в любой момент, оплатив исполнителю фактически понесённые расходы и уже оказанную часть услуг. Исполнитель тоже может отказаться, но обязан полностью возместить убытки заказчика, например разницу в цене с новым исполнителем, которого пришлось искать срочно. Запретить отказ договором нельзя: такой пункт не действует. А если услуги оказаны, но денег нет, работает обычная схема взыскания: претензия, проценты, суд. Мы разобрали её в статье о том, что делать исполнителю, если заказчик не платит за услуги.
Когда простого образца недостаточно
Универсальная форма закрывает типовую бытовую сделку. Отдельная проработка нужна, если услуга дорогая и растянута по времени, если исполнителей несколько и они делят обязанности, если в результате возникают авторские права, например на фотографии или тексты, если заказчик хочет ограничить исполнителя в работе с другими клиентами, а также когда конфликт уже случился: деньги отданы, услуги нет, переписка удалена. Юрист оценит ситуацию, составит договор под неё или подготовит претензию.
Получить консультацию юриста по договору оказания услуг
Частые вопросы
Что такое договор оказания услуг между физическими лицами
Это обычный договор возмездного оказания услуг, в котором и заказчик, и исполнитель — граждане без статуса ИП. Исполнитель совершает определённые действия или ведёт деятельность, заказчик их оплачивает. Заключается в простой письменной форме, нотариус не требуется.
Можно ли заключить договор ГПХ между физическими лицами
Да. ГПХ — собирательное название гражданско-правовых договоров, к которым относится и договор услуг. Два гражданина вправе заключить его без каких-либо ограничений, специальная форма для этого не нужна.
Как оформить договор оказания услуг между физическим лицом и ИП
Так же, в простой письменной форме, только в реквизитах ИП указывается ОГРНИП. Важно помнить: если ИП выступает заказчиком, а исполнитель — обычный гражданин, предприниматель становится налоговым агентом, удерживает НДФЛ и платит страховые взносы.
Кто платит налоги по договору оказания услуг между физическими лицами
Исполнитель. Заказчик-гражданин не является налоговым агентом, поэтому исполнитель сам подаёт декларацию 3-НДФЛ и платит налог либо применяет самозанятость и платит 4 процента с поступлений от граждан.
Можно ли заключить договор на услуги представителя в суде между физическими лицами
Да, представительство в суде — это услуга, и гражданин вправе оказывать её другому гражданину. Кроме договора понадобится доверенность на ведение дела, а по некоторым категориям споров у представителя должно быть юридическое образование.
Подойдёт ли договор услуг для строительных работ между физлицами
Нет. Строительство, ремонт и другая работа с материальным результатом оформляются договором подряда: у него свои правила о приёмке результата, устранении недостатков и гарантии.
Другие образцы по теме
Для сделки двух граждан важно, чтобы в договоре были конкретный предмет, график, порядок расчётов и условия отказа. Такие формы собраны в разделе договоров оказания услуг вместе с вариантами под отдельные виды услуг.
Образцы договоров оказания услуг
Формы, где исполнителем выступает гражданин, в том числе договор услуг по уходу за ребёнком между физическими лицами, собраны в отдельном разделе договоров ГПХ на оказание услуг.
Образцы договоров ГПХ на оказание услуг
Общий каталог с образцами документов по всем разделам открывается отсюда.
