Заёмщики часто слышат, что микрофинансовая организация «списала» долг, и понимают это как прощение. На деле списание безнадёжной задолженности — это внутренняя бухгалтерская операция кредитора: он убирает сумму со своего баланса, а требовать деньги не перестаёт. Долг после такого списания можно продать коллекторам и взыскивать дальше. Разбираем, когда обязательство прекращается по-настоящему и что при этом с налогом.
- Списание безнадёжного долга — это бухгалтерия кредитора, а не прощение по закону
- После списания требование могут уступить коллекторам и взыскивать дальше
- Обязательство прекращается исполнением, прощением по статье 415 ГК или банкротством
- Истечение срока предъявления листа закрывает взыскание, но сам долг не прекращает
- Прощённый банком или микрофинансовой организацией безнадёжный долг налогом не облагают
Что на самом деле значит списание долга
У любого кредитора есть отчётность, и долги, которые нереально взыскать, из активов убирают. Это и называют списанием безнадёжной задолженности. Операция затрагивает баланс организации, а не ваше обязательство: право требовать деньги никуда не девается. Поэтому фраза «нам сказали, что долг списан» сама по себе ничего не значит.
| Признак | Списание безнадёжного долга | Прощение долга по статье 415 ГК |
|---|---|---|
| Чьё это действие | Внутренний учёт кредитора | Сделка кредитора с уведомлением должника |
| Прекращается ли обязательство | Нет, требование сохраняется | Да, обязательство прекращается |
| Можно ли продать долг дальше | Да, требование уступают коллекторам | Нет, прощённого требования уже нет |
| Как узнать | Никак, вас не обязаны уведомлять | Кредитор направляет уведомление или соглашение |
Основания прекращения обязательств перечислены в главе 26 Гражданского кодекса: исполнение по статье 408, прощение долга по статье 415, невозможность исполнения по статье 416, ликвидация кредитора по статье 419. Уступка требования третьему лицу описана статьями 382-390 Гражданского кодекса и статьёй 12 закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ. Освобождение гражданина от долгов по итогам банкротства предусмотрено статьёй 213.28 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
Когда долг прекращается по-настоящему
Долг оплачен полностью, включая проценты и неустойку. Просите справку об отсутствии задолженности и сохраняйте её.
Кредитор прямо освобождает вас от обязанности платить, это статья 415 Гражданского кодекса. Оформляется уведомлением или соглашением, устные обещания не считаются.
Строго говоря, это не прекращение долга: обязательство остаётся, закрывается только принудительное взыскание. Лист предъявляют в течение трёх лет, но срок прерывается предъявлением и частичным исполнением, а после возврата листа взыскателю отсчёт начинается заново.
По итогам процедуры суд освобождает от оставшихся обязательств. Это единственный способ разом закрыть долги перед всеми кредиторами.
Обязательство прекращает именно ликвидация юридического лица. Исключение из реестра микрофинансовых организаций само по себе долг не закрывает: компания продолжает существовать и может взыскивать.
Денежный долг не исчезает, он переходит наследникам в пределах стоимости принятого наследства. Отказ от наследства закрывает и требование.
Истечение срока исковой давности само по себе долг не прекращает. Оно лишь даёт вам право заявить о пропуске срока в суде, и заявить нужно самому: суд не применит давность по своей инициативе. Пока вы молчите, решение вынесут в пользу кредитора.
Четыре вопроса про долг, доход и имущество. Покажем, что даст списание долгов и какая процедура подойдёт.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
Почему долг забирают коллекторы
Микрофинансовой организации невыгодно годами держать на балансе долг, по которому нет платежей. Проще продать его пакетом профессиональному взыскателю за небольшой процент от суммы. Для вас меняется только кредитор: сумма, проценты и основание остаются прежними. Уведомление о переходе прав вам обязаны направить.
- Проверьте, кому теперь должныЗапросите документы об уступке: договор цессии и расчёт суммы. Платить незнакомой компании без подтверждения прав не нужно.
- Закажите кредитную историюВ отчёте видно, кому передан долг и какой остаток числится. Это надёжнее слов на телефоне.
- Сверьте суммуПроценты и неустойка по потребительским займам ограничены законом. Раздутый расчёт оспаривают в суде.
- Следите за частотой звонковПо закону 230-ФЗ звонки допустимы не чаще раза в сутки, двух в неделю и восьми в месяц. Нарушения фиксируйте.
- Не платите мелкими суммами наугадПлатёж по старому долгу прерывает течение срока исковой давности и подтверждает, что вы признаёте требование.
Нужно ли платить налог с прощённого долга
Общий принцип такой: прощённый долг — это выгода, а выгода облагается налогом на доходы. Но для безнадёжной задолженности перед банком или микрофинансовой организацией статья 217 Налогового кодекса делает исключение, и налог платить не нужно. Условия там есть: вы не связаны с кредитором трудовыми отношениями и не являетесь с ним взаимозависимым лицом, а прощение не прикрывает собой оплату или материальную помощь.
Прощение долга от другого лица оценивают отдельно. Если вам простил заём работодатель, партнёр по бизнесу или родственник-предприниматель, льгота может не сработать, и тогда сумму включают в доход. Долги, списанные по итогам банкротства гражданина, налогом на доходы не облагаются. Если пришло уведомление о неудержанном налоге, разбирайтесь с ним сразу, а не после начисления пеней.
Как закрыть долги перед МФО через банкротство
Ждать, что кредитор простит долг сам, бессмысленно: у него нет такой обязанности и нет причин это делать. Работающий способ один — это процедура банкротства гражданина. Есть внесудебный путь через многофункциональный центр: долг от 25 тысяч до 1 миллиона рублей, шесть месяцев, без оплаты. Одной суммы мало, нужно ещё основание: оконченное производство из-за отсутствия имущества, либо пенсия или детское пособие при неисполненном листе больше года, либо неисполненный лист старше семи лет. Есть судебный, без ограничения по сумме и с финансовым управляющим.
По итогам процедуры суд освобождает от оставшихся обязательств, и займы микрофинансовых организаций попадают под списание в первую очередь. Работает это при добросовестном поведении должника: без скрытого дохода, вывода имущества и займов по поддельным справкам. Не списывают алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, долги по зарплате работникам, субсидиарную ответственность и текущие платежи.
В Амулекс банкротство ведут за 15 000 рублей в месяц, и это цена под ключ: вознаграждение управляющего, публикации и остальные обязательные платежи уже включены. Сумма делится на год в рассрочку без процентов, доплачивать по ходу процедуры не придётся.
Часто задаваемые вопросы
Спишет ли МФО долг сама
Через сколько лет долг перед МФО сгорает
Что значит долг признан безнадёжным
Нужно ли платить налог с прощённого долга по займу
Можно ли не платить коллекторам после продажи долга
Списывают ли долги МФО при банкротстве
Поможем решить вопрос с долгами. Запишитесь на бесплатную консультацию к юристу.
