Раньше налоговая шла за долгом гражданина в суд и получала судебный приказ. С ноября 2025 года бесспорную задолженность взыскивают без суда: решение принимает сама инспекция. Разбираем, как устроен новый порядок, в какой момент можно возразить и что делать, если платить нечем.
- Внесудебный порядок применяется только к бесспорной задолженности
- Всё начинается с требования об уплате, его игнорировать нельзя
- Возражения переводят спор в суд: инспекция обязана взыскивать в общем судебном порядке
- После решения о взыскании деньги списывают со счетов, дальше подключаются приставы
- Налоговая задолженность списывается при завершении процедуры банкротства
Как устроен новый порядок
Неуплаченный налог на имущество, транспортный, земельный или на доходы. На сумму начисляют пени за каждый день просрочки.
Документ приходит в личный кабинет налогоплательщика или почтой. В нём сумма, основание и срок для добровольной уплаты.
Если деньги не поступили и возражений от вас нет, задолженность считается бесспорной.
Это внесудебный документ, сведения о нём размещают в реестре решений о взыскании. С этого момента есть семь рабочих дней, чтобы заплатить или заявить о несогласии.
Сначала деньги списывают со счетов в банках. Если их недостаточно, взыскание обращают на имущество через судебных приставов.
Внесудебный порядок взыскания задолженности с граждан установлен статьёй 48 Налогового кодекса в редакции закона от 31.07.2025 № 287-ФЗ и применяется с 1 ноября 2025 года. Он работает только по бесспорной задолженности: при поступлении возражений взыскание производится в судебном порядке.
Как перевести спор в суд
Ключевое отличие нового порядка в том, что он рассчитан на молчание. Если вы не согласны с суммой и заявляете об этом, задолженность перестаёт быть бесспорной, и внесудебное взыскание невозможно: инспекции придётся обращаться в суд, где вы сможете представить документы.
Поводы для возражений встречаются постоянно: машина продана, а транспортный налог начисляют по-прежнему; квартира давно переоформлена; льгота пенсионера или многодетной семьи не учтена; налог посчитан по неверной кадастровой стоимости. Свободное письмо «я не согласен» взыскание не остановит: подают либо заявление о перерасчёте, если ошибка в начислениях, либо жалобу на требование или решение в вышестоящий налоговый орган. Сделать это нужно в течение семи рабочих дней с момента размещения решения о взыскании.
Заведите личный кабинет налогоплательщика, если его нет. Именно туда приходят требования, и документ считается полученным на следующий день после размещения. Люди чаще всего узнают о налоговом долге не из письма, а из списания с карты, просто потому что не заглядывают в кабинет.
Четыре вопроса про долг, доход и имущество. Покажем, какие долги спишутся, а какие останутся.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
Что делать, если платить нечем
Первым делом убедиться, что налог посчитан правильно и учтены все льготы. Ошибочные начисления снимают по заявлению.
Налоговый кодекс допускает отсрочку и рассрочку при имущественном положении, исключающем единовременную уплату. Обычно требуется обеспечение, а на сумму отсрочки начисляют проценты.
Если дело дошло до приставов, подайте заявление о сохранении минимума: списывать всю зарплату подчистую нельзя.
На детские пособия, алименты и компенсационные выплаты взыскание не обращают, независимо от вида долга.
Налоги редко бывают единственным долгом. Если есть ещё кредиты и займы, считать нужно всю сумму сразу.
Налоговая задолженность за прошлые периоды относится к обычным требованиям и списывается наравне с кредитами. Начисленное после подачи заявления остаётся.
Налоговый долг не растёт так быстро, как микрозаём, но он возобновляется каждый год: добавляются новые начисления и пени. Когда налоги идут в общей куче с кредитами и займами, разбираться с каждым долгом по отдельности бессмысленно: вопрос решает списание всех долгов сразу.
В Амулекс банкротство ведут за 15 000 рублей в месяц, и это цена под ключ: вознаграждение управляющего, публикации и остальные обязательные платежи уже включены. Сумма делится на год в рассрочку без процентов, доплачивать по ходу процедуры не придётся.
Часто задаваемые вопросы
Может ли налоговая взыскать долг без суда
Как остановить внесудебное взыскание
Что делать, если налог начислили на проданную машину
Спишут ли налоговый долг при банкротстве
Могут ли списать налог с детского пособия
Начисляют ли пени во время взыскания
Поможем решить вопрос с долгами. Запишитесь на бесплатную консультацию к юристу.
