ИП обязаны платить страховые взносы за себя, тогда как самозанятые (НПД) делают это добровольно. Разные категории отличаются по срокам, суммам и последствиям для стажа и налогов. Разъяснения были опубликованы на официальных ресурсах госуслуг.
Содержание
Самозанятые (НПД): пенсионные взносы — по желанию
- Обязанности платить нет — страховые взносы на ОПС по НПД добровольные (ст. 2 Закона № 422-ФЗ).
- Без уплаты взносов период работы на режиме НПД не включается в страховой стаж и не формирует пенсионные коэффициенты.
- Можно добровольно вступить в правоотношения по пенсионному страхованию.
- Размеры на 2026 год:
- минимальный — 71 525,52 руб.
- максимальный — 572 204,16 руб.
- Минимальный взнос обеспечивает зачисление полного года в страховой стаж.
- Срок: перечислить не позднее 31 декабря текущего года.
- Важно: добровольные пенсионные взносы по НПД не уменьшают налог по режиму НПД.
Индивидуальные предприниматели: взносы — обязательно
- Кто обязан: ИП (кроме НПД и АУСН) уплачивают взносы на пенсионное и медицинское страхование (ст. 430 НК РФ).
- Стаж: периоды уплаты включаются в страховой стаж для пенсии.
- Если нет работников: ИП платит взносы только за себя — даже при нулевом доходе.
- Налог можно уменьшить: при УСН «Доходы» или ПСН налог снижается на сумму уплаченных страховых взносов (в пределах установленных правил).
- Суммы на 2026 год:
- фиксированная — 57 390 руб. (на пенсионное и медицинское страхование), срок — до 28 декабря текущего года;
- при доходе свыше 300 000 руб. — дополнительно 1% с суммы превышения на пенсионное страхование, срок — до 1 июля следующего года.
Пособие по больничному: как его получить ИП и НПД
- ИП вправе добровольно уплачивать взносы на социальное страхование, чтобы иметь право на пособие по временной нетрудоспособности.
- Самозанятые (НПД) могут участвовать в эксперименте по добровольному вступлению в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности (Закон № 456-ФЗ). Участие добровольное, без него пособие при болезни не назначается.
Ключевые различия в одном месте
| Категория | Обязанность | Виды взносов | Суммы (2026) | Сроки уплаты | Влияние на стаж и налоги | Примечания |
|---|---|---|---|---|---|---|
| НПД (самозанятые) | Добровольно | ОПС (пенсионное) |
Минимум: 71 525,52 руб. Максимум: 572 204,16 руб. |
до 31 декабря текущего года |
Минимальный взнос дает 1 год стажа; взносы не уменьшают налог по НПД |
Без уплаты стаж и ИПК не формируются |
| ИП (кроме НПД и АУСН) | Обязательно | ОПС (пенсионное) и ОМС (медицинское) |
Фиксированно: 57 390 руб. Дополнительно: 1% с дохода свыше 300 000 руб. (на ОПС) |
Фиксированно: до 28 декабря текущего года; 1% сверх 300 тыс.: до 1 июля следующего года |
Период уплаты включается в страховой стаж; взносы уменьшают налог при УСН «Доходы»/ПСН |
ИП без работников платит только за себя, даже при нуле дохода |
Ответы на вопросы
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Должен ли самозанятый платить пенсионные взносы? | Нет, это добровольно; без уплаты стаж и ИПК не формируются. |
| Дает ли минимальный добровольный взнос НПД полный год стажа? | Да, уплата минимальной суммы зачисляет 1 год страхового стажа. |
| Уменьшают ли добровольные взносы НПД сумму налога по режиму? | Нет, налог по НПД не уменьшается на такие платежи. |
| Обязан ли ИП платить взносы при отсутствии дохода? | Да, фиксированные взносы уплачиваются в любом случае. |
| Когда платить ИП 1% с доходов сверх 300 000 руб.? | До 1 июля следующего года. |
| Можно ли уменьшить налог ИП на сумму взносов? | Да, при УСН «Доходы» или ПСН — в пределах правил. |
| Как ИП или НПД получить право на больничное? | ИП — добровольно платит взносы на соцстрахование; НПД — участвует в эксперименте. Без этого пособие не положено. |
Нормативная база
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 2 — специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (добровольность пенсионных взносов).
- Налоговый кодекс РФ, ст. 430 — страховые взносы ИП: фиксированные платежи и доплата 1% с доходов свыше 300 000 руб.
- Федеральный закон от 15.12.2025 № 456-ФЗ — эксперимент о добровольном вступлении отдельных категорий граждан в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности.
