Прощение долга существует и записано в Гражданском кодексе, только это право банка, а не его обязанность. Рядом живёт похожее слово «списание», которое означает совсем другое и обязательство не прекращает. Из-за путаницы люди годами ждут, что задолженность растворится сама, а вместо этого получают звонки от нового кредитора. Разбираем, чем эти два действия отличаются, когда банку выгодно отпустить часть суммы и откуда после прощения берётся налог.
- Прощение прекращает обязательство, а списание задолженности с баланса банка не прекращает ничего
- Простить долг банк вправе, но обязанности такой у него нет, а помимо его воли долг списывает только суд
- Прощение работает, если должник в разумный срок не направил возражений
- С прощённой суммы часто возникает налог, и освобождение от него действует не всегда
- На скидку кредитор идёт там, где взыскание бесперспективно, а не там, где должнику тяжело
Юрист прочитает документы банка и скажет, прекращено обязательство или только переставлено в учёте.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
Два разных действия банка с долгом
Прощение долга — это сделка между кредитором и должником. Банк отказывается от требования, обязательство прекращается, и предъявить его заново уже нельзя. Именно поэтому банк идёт на такой шаг редко и всегда в обмен на что-то: единовременный платёж, отказ от спора, закрытие вопроса по нескольким договорам сразу.
Списание задолженности — это внутренний учёт. Банк убирает безнадёжный долг из своей отчётности за счёт резерва, потому что этого требуют правила Банка России. Обязательство при этом остаётся: требование продают коллекторам или продолжают взыскивать своими силами. Фраза сотрудника «ваш долг у нас списан» о прекращении обязательства не говорит ничего.
| Признак | Прощение долга | Списание с баланса |
|---|---|---|
| Что с обязательством | Прекращается полностью или в части | Сохраняется, меняется только учёт у банка |
| Узнаёт ли должник | Обязательно, он получает уведомление | Может не узнать вовсе |
| Требуют ли дальше | Нет, требовать эту сумму больше не вправе никто | Да, долг взыскивают или уступают коллекторам |
| Налог у должника | Возможен, если освобождение не работает | Сам по себе дохода не создаёт |
| Чем подтверждается | Соглашением или письменным уведомлением кредитора | Внутренними документами банка |
Прощение долга описано в статье 415 Гражданского кодекса. Обязательство прекращается, когда кредитор освобождает должника от лежащих на нём обязанностей и это не нарушает прав других лиц. Прощение считается состоявшимся с момента, когда должник получил уведомление кредитора и в разумный срок не направил возражений.
Почему банку бывает выгодно простить часть
Госпошлина, юристы, работа с приставами и розыск имущества стоят денег. По небольшому остатку эти расходы съедают всё, что удастся вернуть.
Имущества нет, доход на уровне прожиточного минимума, исполнительное производство уже оканчивали из-за отсутствия имущества. Такой долг для кредитора мёртвый.
Под просроченные кредиты банк держит резервы, и они стоят ему капитала. Закрыть безнадёжный долг для него дешевле, чем тянуть долг годами.
Часть суммы одним платежом кредитор ценит выше, чем обещание платить понемногу пять лет. На этом и строится разговор о скидке.
Если человек уходит в банкротство, кредитор встанет в очередь и получит меньше, чем предлагают ему на переговорах.
Скидку обсуждают там, где взыскание зашло в тупик. При официальной зарплате и машине во дворе банк доведёт дело до приставов: удержания дадут ему больше, чем любой дисконт. Просить о прощении со словами «мне тяжело» бесполезно, работает только один аргумент, и это бесперспективность взыскания.
Юрист оценит, есть ли основания для дисконта, и подготовит письменное предложение кредитору.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
Как договорённость становится документом
Основной долг, проценты, неустойка, комиссии. Неустойку кредиторы уступают охотнее всего, и разговор проще начинать именно с неё.
Назовите сумму, которую готовы внести, и срок платежа. Телефонные разговоры нигде не фиксируются, а обещания сотрудника колл-центра ни к чему банк не обязывают.
Нужно соглашение с подписью банка либо его письменное уведомление о прощении. Только с этого момента обязательство прекращается.
В тексте должно быть сказано, что обязательство прекращается, и должна быть названа точная сумма. Оборот про снятие задолженности с учёта такого смысла не несёт.
Соглашение, платёжный документ и справка об отсутствии задолженности. Они пригодятся, если через год объявится новый кредитор или придёт письмо из налоговой.
Откуда берётся налог с прощённой суммы
Логика налоговой простая. Деньги вы получили, а возвращать их не пришлось, значит появилась выгода. Такую выгоду признают доходом и облагают налогом на доходы физических лиц по прогрессивной шкале, которая начинается с 13 процентов.
Освобождение от налога установлено пунктом 62.1 статьи 217 Налогового кодекса, и условия там жёсткие. Задолженность должна быть признана безнадёжной к взысканию. Должник не может быть взаимозависимым с кредитором и не должен состоять с ним в трудовых отношениях в течение всего срока существования обязательства. И само прощение не должно быть материальной помощью или расчётом за товары, работы и услуги.
Удержать налог банк не может: выплаты, из которой его берут, попросту нет. Банк передаёт сведения в налоговую, сумма попадает в налоговое уведомление, и заплатить её нужно не позднее 1 декабря следующего года. Письмо приходит через год после прощения, и для многих это становится неприятным сюрпризом.
Поэтому размер налога считают до подписания соглашения, а не после. При крупной прощённой сумме реальная экономия оказывается заметно меньше той, что называет банк на переговорах.
Юрист проверит, работает ли освобождение в вашем случае, и подготовит ответ налоговой.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
Что вы выигрываете и что теряете
- Обязательство прекращается, и требовать эту сумму больше не вправе никто
- Если прощён весь долг, проценты и неустойка больше не начисляются, при частичном прощении они идут на остаток
- Прощение долга это основание окончить или прекратить исполнительное производство, но само собой ничего не снимается: приставу нужно передать соглашение с банком либо заявление взыскателя об отзыве исполнительного документа
- Договориться можно без суда, только с одним конкретным кредитором
- Банк не обязан соглашаться и чаще выбирает взыскание через приставов
- Обычно просят внести часть суммы сразу, а свободных денег у должника нет
- С прощённой части может возникнуть налог, и он уменьшает выгоду
- Остальные кредиторы продолжат взыскание как ни в чём не бывало
Четыре вопроса про долг, доход и имущество. Посмотрим, что даст списание в вашем случае.
Полина Недашковскаяюрист Амулекс
В Амулекс банкротство ведут за 15 000 рублей в месяц под ключ: вознаграждение управляющего, публикации и другие обязательные платежи уже включены. Сумму делят на год в рассрочку без процентов, а консультация до начала работы бесплатная.
Часто задаваемые вопросы
Может ли банк простить долг по кредиту
Чем списание долга банком отличается от прощения
Через сколько лет банк списывает долг сам
Придётся ли платить НДФЛ с прощённой суммы
Как попросить банк списать часть долга
Что делать, если банк отказался прощать долг
Поможем разобраться с долгами и переговорами с банком. Запишитесь на бесплатную консультацию к юристу.
