Как рассчитать налог по кадастровой стоимости недвижимости?

Законодательство РФ обязует собственников недвижимости уплачивать соответствующий налог. Разобраться в данном вопросе нетрудно – мы расскажем, какие моменты следует учесть.

Кто обязан платить налог на имущество

По закону налог выплачивают владельцы недвижимости – нежилых помещений, квартир, частных домов, дачных домиков, коттеджей, студий, магазинов и прочего. Собственник обязан вносить взнос, даже если не проживает в помещении.

Если в собственности находится только доля недвижимости, сумма к уплате корректируется в соответствии с ее размером. Для пенсионеров и других незащищенных слоев населения законодательство предусматривает субсидии и льготы.

Установленные законодательством сроки

Физические лица обязаны уплатить налог на имущество до 1 декабря. Юридические вносят пошлину за каждый период:

• за первый квартал – до 30 апреля;
• за полугодие – до 30 июля;
• за 9 месяцев – до 30 октября;
• за год – до 30 января.

Оплату можно производить авансом, если отправлять денежные средства через интернет.

Уплачивать налог обязаны все собственники жилья. Если физическое лицо получило право собственности в течение года и владело объектом не все 12 месяцев, сумма взимается за полные месяцы владения. Полный месяц засчитывается, если регистрация прошла до 15 числа.

Узнать о начислении налога можно, открыв Личный кабинет на сайте ФНС. Кроме того, информация может быть доступна в приложениях на смартфоны от ряда финансовых организаций.

Налоговики направляют квитанции по адресу постоянного проживания собственника не позднее чем за месяц до крайнего срока внесения денег. Если уведомление не пришло, лучше своевременно узнать в Налоговой, почему так произошло. Если не перевести деньги к обозначенной дате, будет начислен штраф.

Штрафные санкции

Пеня начисляется за каждый день просрочки, если налог не был уплачен вовремя. Нет исключений для выходных или праздничных дней. Начисление происходит и в том случае, если оплачена не полная сумма налога.

В зависимости от периода просрочки, штраф может достигать 40% от суммы налога. Минимальная сумма штрафа – 10%. Если собственник будет игнорировать штрафные санкции, его ждет судебное взыскание. Решение направляется как работодателю, чтобы сумма была удержана из заработной платы неплательщика, а также в службу судебных приставов. В итоге придется платить и за судебные издержки, а они могут составить до 7% от суммы долга.

Если долг превысит 30 000 рублей, собственника-неплательщика будет ждать ограничение на выезд за границу. Суммы сбора, штрафных санкций и начисленной пени взыскиваются со счетов, открытых в банках на имя неплательщика.

Как рассчитать сумму налога по кадастровой стоимости

С 2015 г. в регионах налог считается на основе кадастровой стоимости. Такая форма позволяет учесть:

• расположение объекта налогообложения и инфраструктуру;
• наличие детских площадок и других видов благоустройства;
• рыночную стоимость недвижимости и пр.

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно посмотреть на официальном ресурсе Росреестра: для доступа к ЕГРН нужен Личный кабинет. Получить эти сведения можно оформив выписку в МФЦ. Также доступен сервис «Публичная кадастровая карта».

Пересмотр кадастровой цены недвижимого имущества происходит не реже одного раза в пять лет, однако местные власти могут изменять частоту переоценки.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога для квартиры площадью в 70 м2 с кадастровой стоимостью 3 млн рублей и инвентаризационной 300 тысяч рублей, находящейся в Липецкой области. Налог выплачивается за 2020 г., а исчисляется с 2018 г. Налоговых льгот собственник не имеет.

Исходить в расчетах нужно из установленной формулы: (налог по кадастровой цене – налог инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент + налог по инвентаризационной стоимости

Ставка налога для Липецкой обл. составляет 0,1%. Чтобы узнать ставку налога на имущество, проще всего обратиться к специальному сайту «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Здесь же есть сведения о земельном налоге.

Коэффициент = 1,425.

Вычет по налогу для квартир составляет 20 м2.

Понижающий коэффициент на 2020 г. равен 0,6.

Рассчитаем кадастровую налоговую базу:

1 м2 = 3 000 000/70 м2 = 42 857 рублей.

20 м2 = 854 140 рублей.

3 000 000 – 854 140 = 2 142 860 рублей. (Эта сумма и умножается на ставку налога).

Налог по кадастровой стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 2 143 рубля.

По инвентаризационной стоимости налоговая база составляет 300 000 рублей, с учетом коэффициента-дефлятора = 300 000 * 1,425 = 427 500 рублей.

Налог по инвентаризационной стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 428 рублей.

Итоговая сумма: (2 143 – 428) * 0,6 + 428 = 1 457 рублей.

На сайте ФНС есть налоговый калькулятор, позволяющий провести расчет налогов на землю и на имущество физических лиц.

Как перевести деньги

Чтобы уплатить налог на имущество, физическому лицу можно обратиться в банк с квитанцией, где указана начисленная сумма, или рассчитаться с налоговой, отправив деньги в онлайн-режиме. Для расчета по интернету можно воспользоваться:

• личным кабинетом на сайте ФНС;
• банковским приложением на смартфоне, если организация предоставляет такую услугу;
• Госуслугами;
• электронным кошельком, выбрав соответствующий пункт в меню, где представлены налоги.

Юридические лица могут подавать отчетность как в бумажном, так и в электронном виде. Заполнение формуляра дистанционно доступно тем организациям, которые состоят в базе ФНС. Документация заверяется цифровой подписью, а оплата происходит с расчетного счета юридического лица.