В 2023 году Россия стала свидетелем появления первого паевого фонда с налоговыми льготами ИИС-3. Управляющая компания «Первая» объявила о запуске нового открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ), который инвестирует в инструменты денежного рынка, облигации федерального займа (ОФЗ) и корпоративные облигации.
Что такое ИИС-3?
Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) сочетает в себе налоговые льготы двух предыдущих типов — ИИС-1 и ИИС-2. Инвесторы, открывшие ИИС-3, могут ежегодно получать налоговый вычет со взносов в размере до 400 тысяч рублей. При закрытии счета в установленные сроки прибыль освободится от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если доход не превысил 30 миллионов рублей.
Налоговые вычеты и преференции
С 2024 по 2026 год, инвесторы обязаны держать ИИС-3 открыт in в течение пяти лет. В дальнейшем этот срок будет увеличиваться и достигнет 10 лет. Закрытие счета раньше времени или вывод средств приводит к потере налоговых льгот.
Преимущества и стратегия фонда ‘Первая – Левитан’
Фонд “Первая – Левитан” инвестирует в инструменты денежного рынка, ОФЗ, а также корпоративные облигации крупных российских компаний. Пайщики могут рассчитывать на реинвестирование купонов, что потенциально увеличит стоимость их паёв.
Инвестиционная стратегия
Согласно гендиректору УК «Первая», Андрею Бершадскому, с учетом текущей экономической ситуации фонд может зафиксировать высокие ставки и заработать на потенциальном росте облигаций, ожидаемом в течение ближайшего года.
Законодательная база
- Федеральный закон от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
- Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 23 «Налог на доходы физических лиц»
- Федеральный закон от 11.11.2003 № 144-ФЗ «О рынке ценных бумаг»
Комиссии и расходы
Комиссия за управление фондом составляет 2,0% от среднегодовой стоимости чистых активов. Дополнительно взимаются комиссии спецдепозитария и регистратора, не превышающие 0,65% в год. Компания также установила комиссию за погашение паёв в размере 0,5–3% при их отзыве до истечения пяти лет.
Что нужно знать про комиссии
Эти комиссии включены независимо от эффективности работы фонда. Например, это означает, что даже если фонд покажет отрицательный результат, комиссия будет списана.
Как открыть ИИС-3
Для открытия ИИС-3 клиентам необходимо обратиться в управляющую компанию. Стоит отметить, что для открытия ИИС-3 инвестору нужно будет закрыть все действующие ИИС первого и второго типа либо трансформировать их в третий тип счета.
Ключевые моменты
Очень важно не забывать об особенностях налоговых вычетов и сроков хранения средств на ИИС-3: любой вывод до окончания обязательного срока приводит к потере налога на прибыль.
Заключение
Появление в России первого паевого фонда с налоговыми льготами ИИС-3 — значимое событие для финансового рынка страны. Это открывает новые возможности для инвесторов, желающих оптимизировать свои налоговые обязательства и увеличить доходность своих вложений.
Фонд управляется профессионалами, что позволяет рассчитывать на грамотное распределение средств и получение хороших результатов инвестирования при соблюдении налогового законодательства Российской Федерации.
