Как стать одновременно самозанятым и ИП: основные правила
В России существует возможность одновременно работать как самозанятым и индивидуальным предпринимателем (ИП). Однако стоит понимать, что это не просто формальность, а наличие двух различных правовых статусов с разными обязанностями. Каждый из статусов имеет свои нюансы налогообложения и регулирования, что важно учитывать при оформлении и ведении деятельности.
Самозанятые граждане облагаются налогом на профессиональный доход в размере 4% для работы с физическими лицами и 6% для работы с юридическими. ИП могут использовать упрощенную систему налогообложения (УСН), которая предлагается либо на основе доходов, либо доходов за вычетом расходов. Кстати, в компетенции налогоплательщика выбрать между патентной системой или общей системой налогообложения, исходя из специфики бизнеса.
- Для регистрации в качестве самозанятого достаточно заполнить заявление через мобильное приложение «Мой налог».
- Регистрация ИП требует похода в налоговую службу или подачи заявления через портал «Госуслуги».
Отказ от спецрежимов налогообложения
Отказ от одного из двух возможных режимов может стать необходимым шагом, если ваш бизнес расширяется или изменение налоговой нагрузки не устраивает. Закон № 422-ФЗ «О самозанятых» дает возможность прекратить статус самозанятого по личному заявлению, а Закон № 129-ФЗ о гос. регистрации юр. лиц и ИП открывает перед ИП возможность ликвидации регистрации без больших трудностей.
Контроль доходов
Осуществляя деятельность в рамках самозанятости и ИП, важно вести учет доходов и расходов, чтобы избежать трудностей с налоговыми органами. Специальные программные средства, такие как бухгалтерские программы, могут помочь с автоматизацией учета.
Контроль доходов также необходим для контроля за пределами, установленными для самозанятых, так как превышение 2,4 млн рублей в год обязывает перейти на другой налоговый режим. Это регулируется Налоговым кодексом РФ. С момента превышения лимита вы обязаны уведомить ФНС о прекращении режима самозанятости.
Найм сотрудников
Самозанятые не имеют права нанимать работников по трудовому договору, что ограничивает их возможности. Однако как ИП вы имеете полное право заключать трудовые договоры с сотрудниками и вести полноценный бизнес с использованием наемного труда. Это важный момент, который вы должны учитывать при выборе между самозанятостью и предпринимательством.
В чем выгода быть самозанятым и иметь ИП
Сочетание двух режимов позволяет гибко планировать свои доходы и расходы, выбирая оптимальные условия налогообложения. Для лиц, работающих в разных сферах деятельности, такая комбинация может стать преимуществом. Например, в одном бизнесе использовать налоговый режим самозанятого, а в другом — все права и плюсы ИП.
Частые вопросы
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Могу ли я одновременно использовать упрощенное налогообложение и налог на профессиональный доход? | Да, возможно использование разных налоговых режимов в зависимости от вида деятельности. |
| Нужно ли мне вести раздельный учет для ИП и самозанятости? | Да, для каждого из статусов необходимо вести отдельный учет. |
| Как узнать, что я превысил лимит для самозанятых? | Используйте приложение «Мой налог» для регулярного контроля своих доходов. |
| Каким образом я могу отказаться от статуса самозанятого? | Заявление на отказ можно подать через мобильное приложение или в налоговой. |
| Нужно ли мне подавать налоговую декларацию как самозанятому? | Нет, самозанятые освобождены от подачи деклараций по налогу на профессиональный доход. |
Заключение юриста
Находясь на пересечении двух режимов, важно не только следить за соблюдением законодательных норм, но и выгодно использовать возможности, которые предлагает каждый из статусов. Благодаря гибкости в выборе режимов налогообложения, вы можете оптимизировать свой бизнес и минимизировать налоговые расходы.
Законодательная база
- Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
- Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- Налоговый кодекс Российской Федерации
