Система налогообложения для самозанятых граждан России все больше набирает популярности. Введенный режим позволил многим людям легализовать доходы, не прибегая к традиционным формам регистрации бизнеса и избегая лишних трат. Дело в том, что налогообложение для самозанятых составляет всего 4-6% в зависимости от того, от кого поступает оплата – физического или юридического лица. Однако возникает вопрос: могут ли самозанятые сдавать квартиры в аренду и какие особенности необходимо учитывать?
Особенности сдачи квартиры в аренду самозанятыми
Самозанятый имеет право сдавать квартиру в аренду, но при этом есть ряд условий и ограничений, которые необходимо учитывать:
- Тип недвижимости. Самозанятый может сдавать в аренду только жилую недвижимость. Это могут быть квартиры, дома, дачи и другие объекты, предназначенные для проживания. Если планируете сдавать коммерческую недвижимость, например, офисные помещения, придется выбрать другую форму налогообложения, например, НДФЛ.
- Налогообложение. Для самозанятых действует упрощенная система налогообложения. Ставка налога составляет 4% от дохода, если арендаторы – физические лица, и 6%, если арендуют юридические лица или индивидуальные предприниматели. Это значительно ниже, чем стандартные ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и другие налоги, что делает режим привлекательным для владельцев недвижимости.
- Регистрация в качестве самозанятого. Чтобы законно сдавать квартиру в аренду, необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это можно сделать через приложение «Мой налог», который можно скачать на смартфон. Процесс регистрации прост и занимает всего несколько минут. При этом все действия можно выполнить из дома или другого удобного места.
- Электронные чеки и отчетность. Самозанятый обязан выдавать электронные чеки арендаторам. Это можно сделать через приложение, и вся информация автоматически передается в налоговую службу. Это упрощает ведение отчетности и позволяет избежать сложных бухгалтерских процедур.
- Ограничение по доходам. Согласно действующему законодательству, доход самозанятого не может быть больше2,4 млн. рублей. Если сумма превышает указанный лимит, потребуется переходить на другой режим налогообложения или регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Преимущества и недостатки сдачи квартиры через самозанятость
Сдача квартиры в аренду через режим самозанятости имеет ряд преимуществ:
- Низкая налоговая нагрузка. Ставки налога существенно ниже по сравнению с другими режимами налогообложения.
- Простота ведения бизнеса. Минимальная отчетность и отсутствие необходимости в сложном бухгалтерском учете. При этом не нужно стоять в очередях в отделениях ФНС, поскольку все действия производятся в приложении через интернет.
- Легализация доходов. Официальная регистрация позволяет избежать проблем с налоговыми органами.
- Отсутствие страховых взносов. При сдаче недвижимости в аренду самозанятым удается сократить расходы, так как они освобождаются от страховых взносов.
К тому же самозанятые имеют право получить налоговый вычет 10000 рублей, что еще больше уменьшает финансовую нагрузку. Несмотря на существенные плюсы, имеются и недостатки:
- Определенные ограничения. Нельзя сдавать коммерческую недвижимость. К тому же важно помнить о лимите в 2,4 млн. рублей. Его может быть недостаточно для владельцев нескольких объектов недвижимости.
- Обязательство по выдаче чеков. Требуется дисциплина в ведении учета и регулярная выдача электронных чеков.
- Нет отчислений в Пенсионный Фонд. Придется самостоятельно делать пенсионные накопления.
Самозанятые могут сдавать квартиры в аренду, но важно соблюдать все правила и требования, установленные законодательством.
Как получить налоговый вычет самозанятому при сдаче недвижимости в аренду
Самозанятые граждане в России имеют право на налоговый вычет в размере 10000 рублей. Он позволяет уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Вычет применяется не единовременно, а постепенно. За счет вычета самозанятый может уменьшить свой налог до 1% (если сдает жилье физическим лицам) или до 2% (если юридическим). Вместо стандартных 4% и 6% налога, самозанятый будет платить 1% и 2% соответственно до тех пор, пока не исчерпает 10 000 рублей.
Налоговый вычет применяется автоматически при регистрации самозанятого. Никаких дополнительных заявлений или документов подавать не нужно. Вычет действует до тех пор, пока не будет использован полностью. После этого нужно платить налог по обычной ставке (4% или 6%). Важно отметить, что разовый налоговый вычет в 10 000 рублей предоставляется только один раз за весь период использования режима самозанятости. Повторное его получение невозможно.
Источники:
https://darstroy-yug.ru/articles/self-employed-an-apartment/
https://konsol.pro/blog/sdacha-kvartiry-v-arendu
https://csotroitsk.ru/blog/novoe/kak-stat-samozanyatym-otvet-yurista.html
