Как в 2026 году понять нужно ли платить налог с процентов по банковским вкладам
Владельцам банковских вкладов важно заранее оценить свои налоговые обязательства по процентам. В 2026 году нужно будет заплатить налог с доходов по вкладам за 2025 год, но только если ваш процентный доход превысит установленный необлагаемый минимум. Разберем, как именно он считается и кто должен платить.
Как в 2026 году рассчитывается необлагаемый минимум по процентам на вклады
Для 2026 года закон устанавливает особый порядок расчета суммы дохода по вкладам, которая не облагается налогом. Этот минимум зависит от максимальной ключевой ставки Банка России за 2025 год.
Формула для расчета необлагаемого минимума в 2026 году такая:
- 1 000 000 рублей (фиксированная база) умножается на
- 21% — это наивысшая ключевая ставка ЦБ за 2025 год.
В результате получается сумма в 210 000 рублей. Именно ее государство фактически предоставляет в виде налогового вычета по процентным доходам за 2025 год.
| Показатель | Значение для расчета на 2026 год |
|---|---|
| Базовая сумма для вычета | 1 000 000 руб. |
| Максимальная ключевая ставка ЦБ за 2025 год | 21% |
| Необлагаемый минимум процентного дохода | 210 000 руб. |
| Период получения дохода | 2025 год |
| Срок уплаты налога | до 1 декабря 2026 года |
Таким образом, из общей суммы процентов, начисленных за 2025 год по всем вашим вкладам и счетам во всех банках, автоматически вычитается 210 000 рублей. Налог рассчитывается только с той части дохода, которая превышает этот необлагаемый минимум.
С каких сумм процентов по вкладам налог платить не нужно в 2026 году
Освобождение от налога напрямую связано с вашим фактическим доходом по процентам за 2025 год.
- Если общий процентный доход за 2025 год по всем вкладам и счетам не превысил 210 000 руб., налог не возникает.
- Если доход по процентам превысил 210 000 руб., налогом облагается только разница между фактическим доходом и необлагаемым минимумом.
Важно понимать, что расчет ведется не с общей суммы денег на ваших счетах, а исключительно с дохода по процентам, начисленного за 2025 год.
Какую ставку НДФЛ применят к процентам по вкладам резидентов и нерезидентов РФ
Ставка налога на доходы с процентов по вкладам зависит от двух факторов:
- налогового статуса (резидент или нерезидент РФ)
- размера совокупного процентного дохода.
| Категория налогоплательщика | Размер совокупного процентного дохода за 2025 год | Ставка НДФЛ |
|---|---|---|
| Налоговый резидент РФ | До 2,4 млн руб. включительно | 13% на сумму, превышающую 210 000 руб. |
| Налоговый резидент РФ | Свыше 2,4 млн руб. | 13% до 2,4 млн руб. и 15% на сумму сверх 2,4 млн руб. |
| Налоговый нерезидент РФ | Любой размер процентного дохода | 15% со всего дохода, превышающего 210 000 руб. |
Налоговыми резидентами РФ признаются лица, которые находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Для таких вкладчиков действует прогрессивная шкала налогообложения доходов по вкладам.
Как и до какой даты в 2026 году нужно заплатить налог с процентов по вкладам
Доходы по вкладам за 2025 год облагаются налогом, который необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Именно к этому сроку налоговые органы ожидают поступления платежей.
Уплатить начисленный налог можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
- через банк по реквизитам из налогового уведомления
- через платежные терминалы и иные доступные сервисы оплаты.
Нарушение срока уплаты ведет к начислению пени, поэтому важно не откладывать оплату до последнего момента.
Почему вкладчикам в 2026 году не нужно подавать декларацию по процентам
Для владельцев вкладов процедура максимально упрощена. Самостоятельно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не требуется, если вы получаете только доходы по процентам от российских банков.
Все необходимые данные о начисленных и выплаченных процентах банки в обязательном порядке передают в Федеральную налоговую службу. На основании этих сведений налоговые органы:
- определяют общий процентный доход за 2025 год
- применяют необлагаемый минимум 210 000 руб.
- рассчитывают сумму налога, исходя из вашего статуса и ставки
- формируют и направляют налоговое уведомление.
Задача вкладчика — проверить корректность начислений в уведомлении и оплатить налог до установленного срока.
Когда по процентам по вкладам в 2025 году налог вообще не придется платить
Обязанность по уплате налога с процентных доходов возникает не во всех случаях. В 2026 году вы освобождаетесь от налога по вкладам за 2025 год, если:
- общий процентный доход по всем банковским счетам и вкладам за 2025 год составляет 210 000 руб. или меньше
- у вас нет других оснований для налогообложения этих доходов по повышенным ставкам.
Если же ваш фактический доход по процентам превысил установленный необлагаемый минимум, налог будет рассчитан только с суммы превышения. Например, если за 2025 год вы получили 300 000 руб. процентов, налоговой базой станет 90 000 руб. (300 000 – 210 000).
Ответы на вопросы по налогу на вклады в 2026 году
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| С какой суммы процентов по вкладам за 2025 год нужно платить налог в 2026 году | Налог возникает, если общий процентный доход превышает 210 000 руб.. Налогом облагается только сумма сверх этого порога. |
| Нужно ли в 2026 году подавать декларацию по процентам по вкладам | Нет, при доходах по вкладам в российских банках декларацию подавать не нужно. Банки передают данные в ФНС самостоятельно. |
| До какого срока нужно заплатить налог с процентов за 2025 год | Уплатить налог необходимо до 1 декабря 2026 года удобным для вас способом. |
| Какая ставка НДФЛ применяется к процентам для резидентов РФ | Для резидентов действуют ставки 13% (до 2,4 млн руб. дохода) и 15% на сумму превышения установленного порога. |
| Чем отличается налогообложение вкладов для нерезидентов | Для нерезидентов применяется единая ставка 15% ко всему процентному доходу, превышающему необлагаемый минимум. |
Нормативные акты:
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая (гл. 23 «Налог на доходы физических лиц», положения о налогообложении процентов по банковским вкладам).
- Федеральные законы и решения Банка России, устанавливающие ключевую ставку и порядок ее применения при расчете необлагаемого минимума.
