Кто такой самозанятый, и какие он платит налоги
Самозанятый – это физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. С 2019 года в России действует налог на профессиональный доход (НПД), который заменяет Налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы для таких граждан.
Основываясь на Федеральном законе № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятые платят налог по упрощенной системе, что также освобождает их от других обязательных отчислений.
Процентная ставка по налогу у самозанятых для граждан и индивидуальных предпринимателей
Самозанятые граждане и ИП платят налог по ставке в размере 4%, если оказывают услуги физическим лицам, и 6%, если работают с юридическими лицами. Это достаточно конкурентоспособные ставки по сравнению с традиционной системой налогообложения.
При этом, согласно Федеральному закону № 422-ФЗ, для самозанятых предусмотрена возможность использования различных льгот и вычетов, что делает данный налоговый режим особенно привлекательным.
Работа и самозанятость
Сочетание работы по найму и самозанятости возможно, при этом необходимо корректно учитывать и декларировать все получаемые доходы. Работодателями можно выступать как физические, так и юридические лица, что позволяет самозанятым значительно расширить спектр деятельности.
Важно помнить, что, даже работая по трудовому договору, самозанятые обязаны уплачивать налог на все доходы от осуществляемой деятельности, вне зависимости от основного источника заработка.
Достоинства и недостатки самозанятости для граждан и ИП
Основные достоинства самозанятости включают в себя простоту регистрации через приложение «Мой налог», отсутствие отчетности и возможности сочетания с другой работой. Отсутствие обязательных страховых взносов является также значительным плюсом.
К недостаткам можно отнести некоторые ограничения по видам деятельности, невозможность работать с иностранными гражданами и лимит по доходу в 2.4 млн рублей в год, установленный законодательством.
Как стать самозанятым
Проще всего стать самозанятым через мобильное приложение «Мой налог», установленное на смартфон. Процедура достаточно проста и занимает несколько минут. Необходимо предоставить данные паспорта и ИНН.
Для регистрации не требуется посещать налоговую инспекцию, что значительно облегчает процесс для будущих самозанятых.
Нужно ли открывать расчетный счет самозанятому и ИП на НПД
Самозанятым не обязательно открывать расчетный счет для ведения деятельности. Однако возможность его открытия позволяет эффективно управлять доходами и расходами, вести учет оплат и контролировать финансовые потоки.
ИП на НПД рассматриваются такими же налогоплательщиками, как и физические лица. Им также не требуется расчетный счет, но он может потребоваться для удобства ведения бизнеса.
️Оплата услуг
Оплата услуг осуществляется традиционными способами: наличными, банковским переводом или по QR-коду через приложение. При этом генерируется чек, который является подтверждением дохода.
Самозанятым важно своевременно регистрировать наличные расчеты, так как это влияет на правильность начисления налогов.
Как отказаться от самозанятости
Отказ от статуса самозанятого можно осуществить через приложение «Мой налог». Процесс достаточно прост, нужно лишь подать заявление о прекращении деятельности в режиме самозанятости.
После отказа важно убедиться, что все обязательства перед налоговой инспекцией выполнены: налоги оплачены и отчетность подана.
Законодательные изменения для самозанятых
В последние годы происходят значительные изменения в законодательной базе для самозанятых. Ключевые изменения касаются увеличения лимита дохода и введения дополнительных налоговых льгот.
Согласно последним поправкам в Налоговый кодекс РФ, самозанятые могут воспользоваться расширенными возможностями для ведения предпринимательской деятельности.
Частые вопросы
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Какая максимальная сумма дохода для самозанятого? | До 2.4 млн рублей в год. |
| Можно ли работать самозанятым и быть официально трудоустроенным? | Да, это возможно. |
| Нужно ли вести бухгалтерию самозанятому? | Нет, это не требуется. |
| Есть ли налоговые льготы для самозанятых? | Да, предусмотрены льготы и вычеты. |
| Как перейти с ИП на самозанятость? | Через приложение «Мой налог» или обратившись в налоговую службу. |
Законодательная база
- Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
- Налоговый кодекс РФ, части применимые к самозанятым
- Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
Заключение юриста
Самозанятость – это привлекательный налоговый режим, который дает ряд преимуществ для граждан и индивидуальных предпринимателей. При соблюдении всех требований законодательства, можно существенно упростить систему управления налогообложением и улучшить финансовое планирование. Регулирующие законы помогают избежать сложностей налогового учета и способствуют свободному развитию бизнеса.
