Содержание

Наступивший 2026 год ударил по бизнесу

С 1 января 2026 года для компаний и ИП вступил в силу пакет изменений по НДС, страховым взносам и лимитам специальных режимов. Разбираем, что изменилось, как это отразится на себестоимости и маржинальности, и какие шаги стоит сделать уже сейчас.

А еще — о том, какие компании рискуют сильнее остальных: ниже вы найдете 10 признаков бизнеса, которому будет тяжелее адаптироваться к новой реальности.

Главные изменения для бизнеса с 01.01.2026 — коротко в таблице

Направление	Что меняется с 01.01.2026	Кому критично	Что сделать сейчас
НДС	Базовая ставка вырастает с 20% до 22%. Льгота 10% сохраняется только для ограниченного перечня (продукты питания, детские товары, лекарства, медизделия, книги и периодика). Отдельные финуслуги теряют освобождение: эквайринг, процессинг банковских карт, переводы через СБП облагаются НДС.	Торговля, услуги, сервисы с низкой маржой, финтех и e‑commerce	Пересчитать цены и договоры, проверить вычеты по НДС, обновить оферты и коммерческие условия
УСН	Порог дохода, при котором можно работать без НДС на УСН, снижается с 60 млн до 20 млн рублей в год.	Малый бизнес на УСН, быстрорастущие ИП/ООО	Оценить темпы роста выручки, подготовить сценарий перехода с учетом НДС, навести порядок в первичке и учетной политике
ПСН	Максимальный годовой доход для ПСН — 20 млн рублей. При выдаче патента будут учитывать доходы за предыдущий год. При совмещении УСН и ПСН доходы суммируются; при превышении — утрата патента, перерасчет налогов, перевод на УСН с уплатой НДС.	ИП на патенте, сферы услуг, розница	Проверить структуру выручки по режимам, рассчитать риски утраты ПСН, заранее спланировать альтернативный режим
Страховые взносы МСП	Отмена пониженного тарифа для большинства МСП. Льгота 15% сохранится только для компаний из перечня приоритетных отраслей при выполнении условий по ОКВЭД и доле выручки. Для остальных — общий тариф 30% в пределах базы и 15,1% сверх.	Микро- и малые компании с фондом оплаты труда как ключевой статьей затрат	Смоделировать рост ФОТ‑нагрузки, оценить эффективность мотивации, пересмотреть грейды и штатное расписание
IT и digital	0% НДС сохраняется только при продаже собственного ПО при аккредитации. Страховые взносы для IT‑компаний вырастут с 7,6% до 15%. Дополнительно давят уже введенные меры: налог на рекламу, маркировка звонков, запрет рекламы в заблокированных соцсетях.	Разработчики ПО, маркетинговые и продуктовые команды	Проверить состав выручки (собственное/чужое ПО), статус аккредитации, пересчитать юнит‑экономику и бенчмарк зарплат

Читать далее Инструкция к действию: как получить электронную подпись физическому лицу или ИП

Что важно знать про НДС 22% и новые облагаемые операции

Ставка НДС 22% повлияет на конечную цену почти всех товаров и услуг. Исключения — позиции со ставкой 10% из социально значимого перечня. Дополнительно облагаются НДС операции по эквайрингу, процессингу и переводам через СБП — для многих это прямое удорожание платежной инфраструктуры.

ОСН: компании могут принимать «входной» НДС к вычету, потому нагрузка частично нейтрализуется.
УСН/ПСН: вычетов нет — НДС переезжает в себестоимость. Проверьте маржу и условия с поставщиками заранее.

УСН и ПСН: новые лимиты и риски утраты права на режим

УСН: порог безНДСной работы на упрощенке снижается с 60 до 20 млн рублей. Быстрорастущие компании рискуют внезапно выйти за лимит и столкнуться с НДС и иной админнагрузкой.

ПСН: максимальный доход — 20 млн рублей в год. Учитываются доходы прошлого года, а при совмещении режимов доходы суммируются. Превысили — утрата патента, пересчет налогов и перевод на УСН с НДС.

Страховые взносы МСП: льгота только для приоритетных отраслей

Пониженный тариф 15% сохраняется точечно — для компаний из специального перечня и при соблюдении условий. Для остальных возвращается общий тариф: 30% в пределах базы и 15,1% сверх. Это моментально бьет по ФОТ‑емким бизнесам.

IT и digital: что останется из льгот, а что изменится

0% НДС — только при реализации собственного ПО и наличии аккредитации.
Страховые взносы — рост с 7,6% до 15%.
Плюс давление уже действующих мер: налог на рекламу, маркировка звонков, запрет рекламы в заблокированных соцсетях.

10 признаков бизнеса, который может закрыться в 2026 году

Требования к дисциплине и прозрачности вырастут. Если ничего не менять, проблемами рискуют компании со следующими «симптомами».

Переводы на личные карты без документов. Платежи с расчетного счета на личные карты без договоров — красный флаг для банков. Риск блокировки по 115‑ФЗ и «заморозки» операционной деятельности.
Массовый вывод наличности. Регулярное снятие 70–80% оборота без подтверждающих первичных документов и внятной деловой цели — прямой путь к ограничениям и дополнительным вопросам банка и налоговой.
Дробление бизнеса ради лимитов. Распыление выручки по ИП и аффилированным юрлицам, оформление «сотрудников‑ИП», формальное укладывание в лимиты. В 2026 году контроль ужесточится, риски доначислений выше.
Отсутствие полноценного бух- и управленческого учета. Собственник не видит реальную прибыль, структуру расходов и налоговую нагрузку. Решения «на глаз» в новой среде быстро приводят к кассовым разрывам.
Финрезерв — только на расчетных счетах компании. Держать весь запас прочности в одном‑двух банках рискованно: блокировка по 115‑ФЗ парализует выплаты контрагентам и зарплаты.
Низкая маржа без пересборки финмодели. При марже 5–15% даже +2 п.п. НДС и рост взносов «съедают» прибыль. Нужен пересмотр цен, расходов и юнит‑экономики.
Слабое понимание налоговых режимов. Игнор лимитов УСН/ПСН и их последствий приводит к внезапному переходу на общую систему и росту налоговой нагрузки.
Нет квалифицированного бухгалтера/налогового эксперта. Учет «силами собственника» или неопытного специалиста повышает риск ошибок, штрафов и споров.
Хаос в клиентской базе. Нет структурированных контактов, не считается LTV, отсутствует регулярная коммуникация. Выручка держится на «везении» и каналах, которые легко проседают.
Неготовность менять бизнес-модель. Кредиты и «затягивание поясов» вместо системной перестройки процессов, каналов продаж и экономической модели редко спасают в условиях изменения налогов и взносов.

Читать далее Исполнение контракта по N 44-ФЗ: особенности статьи 94

Что сделать уже сейчас: краткий чек-лист

Пересчитать цены и маржу с учетом НДС 22% и роста взносов.
Проверить лимиты по УСН/ПСН, сценарий перехода и документы.
Навести порядок в учете: первичка, учетная политика, вычеты по НДС.
Пересмотреть ФОТ: грейды, бонусы, фонды, альтернативы льготам.
Диверсифицировать резервы и платежные каналы, снизить риски 115‑ФЗ.
Работать с базой клиентов: сегментация, ретеншен, LTV, повторные продажи.

Резюме для собственников

Нагрузка вырастет почти для всех. НДС 22%, ужесточение лимитов УСН/ПСН и возврат общих тарифов взносов меняют экономику даже устойчивых компаний.
Серые модели будут «ловить» быстрее. Переводы на карты и дробление — под пристальным контролем банков и ФНС.
Финучет — обязательный минимум. Только цифры покажут реальную прибыль, налоги и запас прочности.
Пересборка финмодели — ключ к выживанию. Компании, которые заранее адаптируют цены, процессы и учет, продолжат расти и в 2026 году.

Ответы на вопросы

Вопрос	Ответ
Кому повышение НДС критичнее всего?	Бизнесам на УСН и ПСН: вычетов по НДС нет, налог уходит в себестоимость. На ОСН часть нагрузки нивелируется вычетами.
Как считать лимит при совмещении УСН и ПСН?	Доходы по режимам суммируются. Превышение лимита ведет к утрате патента, перерасчету и переходу на УСН с НДС.
Как подготовиться к возросшим взносам?	Смоделировать ФОТ, обновить политику бонусов, пересмотреть грейды и заново посчитать юнит‑экономику.
Что делать, если банк запросил документы по операциям?	Оперативно предоставить договоры, акты, счета и пояснения по деловой цели платежей. Отсутствие первички повышает риск блокировки по 115‑ФЗ.
IT‑компаниям доступна нулевая ставка НДС?	Да, при продаже собственного ПО и наличии аккредитации. Для прочих сценариев 0% НДС не применяется.