Расширенные кредитные каникулы для УСН: что хотят разрешить бизнесу
Власти обсуждают новую меру поддержки: предприятиям на упрощенной системе налогообложения (УСН) могут разрешить брать расширенные кредитные каникулы. Эта льгота планируется как временная антикризисная поддержка на период перехода к новым правилам налогообложения малого и среднего бизнеса с 2026 по 2028 год.
Инициатива направлена на то, чтобы снизить долговую нагрузку компаний, которые окажутся под давлением изменений в налоговом режиме и изменении ставки по УСН. Фактически бизнесу дадут больше времени, чтобы адаптироваться к новым условиям, не разрывая кредитные договоры и не доводя ситуацию до просрочек и штрафов.
Кому хотят дать право на расширенные кредитные каникулы
Предлагаемая мера поддержки адресована прежде всего предпринимателям, работающим на УСН и испытывающим повышенную нагрузку в связи с реформами налогообложения. При обсуждении подчеркивается, что право на каникулы не будет автоматическим для всех, а планируется закрепить определенные критерии.
| Категория | Кто потенциально сможет воспользоваться |
|---|---|
| Организации на УСН | Малые и средние предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения и привлекающие банковские кредиты для бизнеса |
| Индивидуальные предприниматели на УСН | ИП, использующие кредиты для развития бизнеса, пополнения оборотных средств, инвестиций в оборудование |
| Отраслевые ограничения | Возможны уточнения по видам деятельности, которые считают наиболее уязвимыми к изменениям налоговой нагрузки |
В проектных подходах подчеркивается, что льгота будет носить целевой характер, а не распространяться автоматически на все заемные договоры, заключенные компаниями на УСН.
На какой период планируют ввести кредитные каникулы
Расширенные кредитные каникулы планируется предоставить на срок переходного периода с 2026 по 2028 год. Именно на этот период запланировано поэтапное изменение условий налогообложения, из‑за чего для бизнеса возникают дополнительные финансовые риски.
| Период | Что предполагается |
|---|---|
| 2026 год | Старт переходного периода, начало действия новых налоговых параметров и возможное включение режима расширенных каникул |
| 2027 год | Продолжение действия мер поддержки, адаптация бизнеса к новым налоговым условиям |
| 2028 год | Завершение переходного периода, сворачивание временных льготных режимов |
Под «расширенными» каникулами понимается более длительный срок или более гибкие условия по сравнению с уже действующими механизмами временной приостановки платежей по кредитам для бизнеса.
Что могут включать в себя расширенные кредитные каникулы
Точные параметры программы будут определяться нормативными актами и условиями банков, однако уже сейчас можно выделить ключевые элементы, которые обычно закладываются в подобные меры поддержки.
- Временная приостановка платежей по основному долгу — заемщик получает возможность не погашать тело кредита в течение согласованного срока.
- Смягчение графика уплаты процентов — возможен перенос срока уплаты процентов или их частичное списание/субсидирование в рамках госпрограмм.
- Пролонгация срока кредита — продление конечной даты возврата долга, чтобы уменьшить ежемесячную нагрузку.
- Запрет на ухудшение кредитной истории при использовании каникул — если предприниматель соблюдает условия программы, введение негативных отметок о просрочке может быть ограничено.
- Отсутствие штрафов и пени за период действия согласованных каникул, если они оформлены в установленном порядке.
При этом предполагается, что условия каникул будут согласовываться с банком и оформляться дополнительными соглашениями к кредитному договору.
Зачем бизнесу на УСН нужны дополнительные кредитные послабления
Переходные периоды в налоговой системе почти всегда сопряжены с повышенной нагрузкой на бизнес: требуется перестроить финансовые планы, изменить ценообразование, адаптировать учет и отчетность. Для компаний на УСН это часто означает:
- рост совокупных обязательных платежей (налоги, страховые взносы, иные обязательные расходы);
- необходимость инвестировать в обновление учета, программного обеспечения, консультирование с бухгалтерами и юристами;
- снижение маржинальности из-за невозможности мгновенно переложить все расходы в цену;
- рост финансовых рисков по действующим кредитам, особенно если платежи по ним значительны.
Расширенные кредитные каникулы позволяют:
- снизить ежемесячную долговую нагрузку в самый чувствительный период;
- избежать просрочек и санкций со стороны банка;
- сохранить деловую репутацию и кредитную историю;
- перенаправить высвободившийся денежный поток на адаптацию к новым налоговым правилам.
Какие риски и ограничения возможны для предприятий
Несмотря на очевидные плюсы, расширенные кредитные каникулы не являются «бесплатной» мерой. Для бизнеса важно учитывать потенциальные последствия.
| Потенциальный риск/ограничение | В чем суть для заемщика на УСН |
|---|---|
| Увеличение общей стоимости кредита | Из-за переноса платежей и пролонгации срока может увеличиться суммарная переплата по процентам |
| Дополнительные требования банка | Кредитор может запросить обновленные финансовые документы, дополнительные гарантии, залог |
| Ограничения по доступу к новым кредитам | Использование каникул иногда снижает готовность банков выдавать новые займы в период льготного режима |
| Строгие критерии отбора | Не все предприятия на УСН автоматически получат право на участие в программе, возможен отказ |
Поэтому перед подачей заявления на кредитные каникулы компаниям и ИП целесообразно проанализировать финансовую модель и оценить, как изменится общая долговая нагрузка на горизонте всего срока кредита.
Как бизнесу готовиться к введению расширенных кредитных каникул
Пока инициатива находится в стадии обсуждения, но уже сейчас предпринимателям имеет смысл подготовиться к возможным изменениям.
- Проанализировать действующие кредитные соглашения: сроки, ставки, наличие уже предусмотренных в договоре вариантов реструктуризации.
- Оценить свою долговую нагрузку на период 2026–2028 годов и понять, какие кредиты могут потребовать послаблений.
- Собрать и систематизировать финансовую отчетность, налоговые декларации по УСН, управленческую отчетность — банки обычно требуют актуальные данные при рассмотрении запросов на каникулы.
- Следить за изменениями законодательства и подзаконных актов, которые установят порядок предоставления расширенных каникул.
- Консультироваться с юристами и налоговыми консультантами, чтобы использовать меру поддержки безопасно и в полном объеме.
Ответы на вопросы
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Кому могут разрешить расширенные кредитные каникулы? | Планируется, что воспользоваться ими смогут организации и индивидуальные предприниматели на УСН, соответствующие установленным критериям и имеющие действующие кредитные договоры для ведения бизнеса. |
| На какой срок вводятся расширенные каникулы? | Мера поддержки обсуждается как временная на переходный период с 2026 по 2028 год, при этом конкретная продолжительность каникул по отдельному кредиту будет определяться условиями программы и соглашением с банком. |
| Будут ли кредитные каникулы предоставляться автоматически? | Нет, право на участие в программе, как правило, требует подачи заявления и подтверждения соответствия установленным требованиям, а также согласования условий с банком-кредитором. |
| Влияют ли расширенные кредитные каникулы на кредитную историю? | При корректном оформлении и соблюдении условий программы ухудшение кредитной истории может быть ограничено, однако точный порядок будет установлен нормативными актами и внутренней политикой банка. |
| Могут ли вырасти общие расходы по кредиту при использовании каникул? | Да, из-за продления срока кредитования и переноса платежей общая сумма уплаченных процентов может увеличиться, поэтому перед оформлением каникул важно просчитать последствия. |
Нормативная база
Порядок применения упрощенной системы налогообложения регулируется главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации. Подробные условия и механизм предоставления расширенных кредитных каникул для предприятий на УСН будут закреплены в соответствующих изменениях в законодательство и подзаконных актах (в том числе в нормативных актах Банка России и правительства РФ), по мере их принятия.
