Как вести учет доходов и расходов во время процедуры банкротства

Процедура банкротства физических лиц — это не только способ избавиться от непосильных долгов, но и процесс, в котором должник должен выполнять определенные обязанности.

Одна из важнейших — вести учет доходов и расходов.

В статье пошагово объясняем, как и что учитывать, какие документы готовить, с кем согласовывать траты и какие отчеты подавать, чтобы не нарушить законодательство и спокойно пройти процедуру банкротства. 

Обязанности должника по раскрытию информации

Закон о банкротстве РФ требует, чтобы должник раскрывал и предоставлял всю актуальную информацию о своих доходах, расходах, имуществе и обязательствах.

Это необходимо для того, чтобы финансовый управляющий, суд и кредиторы могли оценить реальную финансовую картину и принять справедливые решения.

Причем, раскрытие информации — это не разовое действие, а процесс, который сопровождает должника на протяжении всей процедуры.

Это означает, что каждый раз, когда вы получаете новый доход (например, заработную плату, подарки, наследство) или совершаете крупные расходы, вы обязаны передать эти сведения управляющему.

Доходы и расходы, которые нужно раскрывать:

• суммарный доход за отчетный период, с указанием источников;
• сведения о банковских счетах, вкладах, инвестициях;
• наследство;
• любые полученные наличные средства, подарки, выигрыши;
• платежи по обязательным расходам (арендная плата, коммунальные услуги и т.п.).

Важно! Попытка скрыть информацию о доходах и расходах может привести к отказу в освобождении от долгов.

Например, в процессе банкротства Ирина получила наследство. Она решила не сообщать об этом финансовому управляющему. Но по закону нотариус обязан доводить сведения об оформленном наследстве до финансовых управляющих. Поэтому сведения об имуществе все равно стали известны и наследство было реализовано для погашения долгов. Однако арбитражный суд едва не отказал Ирине в списании долга. 

В связи с этим, лучше заранее подготовить для финансового управляющего следующие документы:

• банковские выписки;
• свидетельство о наследстве;
• копии договоров аренды, купли‑продажи;
• ПТС/свидетельства о собственности;
• справки о доходах с работы или от иных источников.

Также должник должен своевременно сообщать об изменении финансового положения. Если вы потеряли работу, получили внезапный доход, у вас появились регулярные выплаты или наоборот — уменьшились — это все подлежит раскрытию.

Список обязательной информации для раскрытия:

• источник и размер дохода;
• сведения об остатках на банковских счетах;
• сведения об имуществе;
• сведения об обязательных платежах;
• численность иждивенцев;
• факты крупных расходов.

Причем, раскрытие информации не всегда играет в минус должнику. В ряде случаев он может рассчитывать на помощь.

Например, в процессе банкротства у Игоря родился сын. Мужчина сообщил об этом финансовому управляющему, подал заявление о сохранении прожиточного минимума на ребенка и стал каждый месяц получать не один прожиточный минимум на основные нужды, а два. 

Ведение личной бухгалтерии

В данной ситуации идет о простом и понятном учете собственных финансов, который помогает должнику точно и прозрачно показать, куда идут деньги и откуда они приходят.

Такой учет помогает избежать вопросов со стороны суда, кредиторов и финансового управляющего.

Основные задачи личной бухгалтерии:

• фиксировать каждую операцию;
• сохранять документы‑подтверждения;
• структурировать информацию за отчетные периоды (обычно это месяц).

Важно! Чем точнее и аккуратнее вы ведете учет, тем меньше вопросов возникнет со стороны управляющего.

Например, у финансового управляющего Ильи выяснил, что Илья ежемесячно перечислял жене крупную сумму денег. На первый взгляд казалось, что мужчина регулярно выводил активы, чтобы сохранить их от кредиторов. Но Илья аккуратно вел личную бухгалтерию. Выяснилось, что он ежемесячно перечислял супруге деньги на ведение быта и содержание детей. Суд изучил доказательства и признал действия Ильи добросовестными. Долги были списаны.

В связи с чем, учет должен быть систематическим и непрерывным. Не откладывайте запись расходов и доходов на потом. Чем позже вы внесете операцию, тем выше риск забыть детали.

Отчет перед судом и кредиторами

Отчеты нужны, чтобы суд и кредиторы могли видеть, как ведется процедура, какие доходы получены, как расходуются средства, и принимают ли должник и управляющий меры для восстановления платежеспособности.

Основные типы отчетов:

• отчет о доходах и расходах должника;
• отчет финансового управляющего;
• промежуточные документы (обычно по запросу суда или кредиторов).

Отчет о доходах и расходах составляется на основе вашей личной бухгалтерии и подается обычно раз в месяц. 

Он включает:

• все полученные доходы за отчетный период;
• все расходы с документами‑подтверждениями;
• пояснения к нетипичным операциям.

Форма отчета законом не установлена, но должна быть понятной, детальной и подтвержденной документами.

Управляющий собирает эти отчеты и представляет обобщенный документ в суд, а также делится основной информацией с кредиторами на собраниях.

Список документов для отчетности:

• таблица доходов и расходов за период;
• банковские выписки;
• копии чеков крупных расходов;
• пояснительная записка к необычным операциям;
• документы по дополнительным источникам дохода.

Суд вправе потребовать дополнительную информацию или назначить контрольные мероприятия.

Ответственность за нарушение прозрачности

Закон о банкротстве предусматривает, что должник должен вести учет честно и открыто.

Если должник скрывает доходы, утаивает имущество, совершает крупные покупки без согласования, не предоставляет отчетность в срок, то такие действия могут быть расценены как нарушение обязанностей должника.

Последствия бывают разными: от отказа в списании долгов до привлечения к ответственности за злоупотребления.

Кроме того, умышленное сокрытие информации, мошенничество или иные злонамеренные действия могут привести к уголовной или административной ответственности.

Последствия нарушения прозрачности:

• отказ в завершении процедуры банкротства;
• увеличение срока процедуры;
• уголовная ответственность за мошенничество.

Вот почему так важно вести учет честно, документировано, своевременно раскрывать информацию и согласовывать расходы.

Ключ к успешному прохождению процедуры банкротства — правильный, прозрачный и документально подтвержденный учет доходов и расходов. Это не только требование закона, но и ваша защита от претензий со стороны кредиторов и суда. Однако здесь важно правильно оформлять документы и грамотно защищать свои интересы. Поэтому профессиональная помощь юриста по банкротству может значительно упростить процесс. 

Не знаете, поможет ли банкротство именно в вашей ситуации? Пройдите бесплатный тест на банкротство прямо сейчас.