Вернуть часть НДФЛ за оплату индивидуальных занятий с педагогом можно, если преподаватель зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и имеет лицензию или соответствующий ОКВЭД в выписке из ЕГРИП. На это обратила внимание ФНС России.
С 2024 года для получения социального вычета по обучению достаточно предоставить в налоговый орган справку об оплате образовательных услуг по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Справку выдает организация или ИП, которые осуществляют образовательную деятельность.
| Условие | Что потребуется | Где проверить/кто выдает |
|---|---|---|
| Репетитор — ИП | Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя | ЕГРИП (выписка) |
| Образовательная деятельность подтверждена | Наличие лицензии или соответствующего кода ОКВЭД | Лицензия/выписка из ЕГРИП |
| Документ для вычета в 2024 году | Справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС | Выдает организация или ИП, ведущие образовательную деятельность |
| Куда подавать | В налоговый орган вместе с заявлением на социальный вычет | Личный кабинет налогоплательщика/МФЦ/ИФНС |
| Ситуация | Что разъяснила ФНС | Норма |
|---|---|---|
| Стандартный вычет у работодателя | Если сотрудник устроился в конце года, он получает вычет только за месяцы, когда были трудовые отношения. | Ст. 218 НК РФ |
| Стандартный вычет на ребенка | Вычет возможен даже если ребенок не усыновлен, но находится на обеспечении отчима; супруг матери имеет право на выплату. | Ст. 218 НК РФ |
| Социальный вычет на лекарства | Можно получить без рецептурного бланка — достаточно данных из медицинской документации пациента. | Ст. 219 НК РФ |
| Вычет за лечение детей до 24 лет | Родители вправе вернуть расходы, если ребенок обучается очно. | Ст. 219 НК РФ |
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Нужна ли лицензия у репетитора для вычета? | Подойдет лицензия или соответствующий ОКВЭД у ИП (сведения в ЕГРИП). |
| Достаточно ли кассового чека за занятия? | Нет. С 2024 года ФНС принимает справку об оплате образовательных услуг по утвержденной форме; чек может быть дополнительным подтверждением оплаты. |
| Кто выдает справку об оплате? | Ее оформляют и выдают организация или ИП, осуществляющие образовательную деятельность. |
| Можно ли получить вычет на лекарства без рецепта? | Да, если есть данные из медицинской документации, подтверждающие назначение и приобретение. |
| Имеет ли отчим право на стандартный вычет на ребенка супруги? | Да, если ребенок находится у него на обеспечении (ст. 218 НК РФ). |
| Если устроился в декабре, будет ли стандартный вычет за весь год? | Нет. Вычет предоставляется только за месяцы фактических трудовых отношений в году. |
С начала 2026 года в России заметно выросло число закрывающихся компаний, особенно в сегментах услуг…
В марте стартует самый горячий период для дачников: пора включаться в посевы и готовить рассаду.…
Иногда взросление — это не про ипотеку и карьеру. Это про ночи, когда слышишь, как…
В сети распространяется новость: якобы без привязки мессенджера Max войти на Госуслуги больше нельзя. Мы…
Выйти на пенсию раньше на 5, 10 и даже 15 лет реально — но только…
Недавно появился проект федерального закона № 1139886-8 о признании утратившим силу Закона № 350-ФЗ и…