Categories: Налоги

Подать 3‑НДФЛ за 2025 нужно до 30 апреля 2026

До 30 апреля 2026 необходимо представить в налоговый орган декларацию 3‑НДФЛ за 2025 год. ФНС России разъяснила порядок подачи и напомнила об ответственности за нарушение сроков.

Содержание

Ключевые сроки и правила
Кто обязан сдавать 3‑НДФЛ за 2025 год
Кто может подать добровольно (для вычетов)
Как подать декларацию
Ответственность и важные напоминания
Ответы на вопросы
Нормативная база Налоговый кодекс РФ: ст. 227, 227.1, 228, 229 (порядок исчисления и представления 3‑НДФЛ). Налоговый кодекс РФ: ст. 220, 219, 219.1 (имущественные, социальные и инвестиционные вычеты). Налоговый кодекс РФ: ст. 119 (штраф за несдачу), ст. 122 (штраф за неуплату), ст. 75 (пени).

Ключевые сроки и правила

Налоговый период	2025 год
Срок представления 3‑НДФЛ	до 30 апреля 2026 (включительно)
Срок уплаты НДФЛ по декларации	до 15 июля 2026
Кто обязан сдавать	ИП на общей системе налогообложения и лица, ведущие частную практику (нотариусы, адвокаты и др.). Физлица, получившие доходы без налогового агента (например, от сдачи имущества внаем другим физлицам, от источников за пределами РФ). Лица, продавшие имущество, не достигшее минимального срока владения. Иные случаи получения облагаемых доходов, по которым налог не удержан агентом.
Кто не обязан	Те, у кого только доходы, по которым налог удержан агентом (например, заработная плата), и нет иных оснований для подачи.
Добровольная подача для вычетов	Подать 3‑НДФЛ можно для получения имущественных, социальных, инвестиционных вычетов. Срок до 30 апреля на такие случаи не распространяется — подавайте в течение года.
Способы подачи	Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (онлайн). Лично в инспекцию (по предварительной записи). Через МФЦ (прием по месту предоставления услуги). Почтой — ценным письмом с описью вложения. По ТКС/электронной подписи (при наличии).
Ответственность за несдачу	Штраф по ст. 119 НК РФ: 5% неуплаченной суммы за каждый полный/неполный месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%.
Пени и штраф за неуплату	Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день; штраф по ст. 122 НК РФ — 20% недоимки (40% при умысле).

Читать далее С 29 января 2026 новые правила формирования перечня физкультурных организаций

Кто обязан сдавать 3‑НДФЛ за 2025 год

ИП на ОСНО и лица, ведущие частную практику.
Граждане, получившие доходы от продажи имущества до истечения минимального срока владения.
Лица, получившие доходы от физических лиц или из‑за рубежа, по которым налог не удержан.
Иные ситуации, когда нет налогового агента и налог требуется исчислить самостоятельно.

Кто может подать добровольно (для вычетов)

Подайте 3‑НДФЛ, если хотите вернуть НДФЛ через вычеты:

Имущественный (покупка/строительство жилья, ипотечные проценты).
Социальные (обучение, лечение, добровольное страхование жизни, благотворительность).
Инвестиционный (ИИС и иные инвестиционные вычеты).

Срок до 30 апреля не применяется к заявлениям на вычеты — можно подать декларацию в любой день года. Вычеты также можно оформить через работодателя без 3‑НДФЛ.

Как подать декларацию

Онлайн в Личном кабинете: декларация формируется автоматически по данным о доходах, приложите подтверждающие документы и отправьте без визита в инспекцию.
Лично или через МФЦ: принесите распечатанную декларацию и копии подтверждающих документов.
Почтой: отправьте ценным письмом с описью вложения, сохраняя квитанции.
Электронно по ТКС: при наличии усиленной квалифицированной ЭП.

Ответственность и важные напоминания

За обязательные случаи подачи просрочка влечет штраф от 1 000 ₽, даже если налога к уплате нет.
Налог по декларации уплачивается до 15 июля 2026; за задержку начисляются пени.
Ошиблись в данных — можно представить уточненную декларацию.

Ответы на вопросы

Бесплатная консультация юриста

Вопрос	Ответ
Крайний срок сдачи 3‑НДФЛ за 2025 год?	До 30 апреля 2026.
Когда платить налог по поданной декларации?	До 15 июля 2026.
Кто обязан подавать?	ИП на ОСНО, лица частной практики, граждане с доходами без агента, продавшие имущество до минимального срока владения и др.
Нужно ли сдавать, если хочу только вычет?	Да, можно подать 3‑НДФЛ добровольно; срок до 30 апреля не обязателен. Либо оформить вычет через работодателя.
Какой штраф за просрочку сдачи?	5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%.
Будут ли пени при задержке уплаты?	Да, пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Можно ли исправить ошибки после отправки?	Да, подайте уточненную декларацию с корректными данными.
Если налог к уплате ноль, но сдача обязательна?	Штраф за несдачу возможен — минимум 1 000 ₽.
Нужна ли декларация при продаже квартиры после минимального срока владения?	Нет, при соблюдении минимального срока владения 3‑НДФЛ не требуется.

Читать далее Россиянам напомнили условия получения социального вычета за обучение в 2026 году

Нормативная база

Налоговый кодекс РФ: ст. 227, 227.1, 228, 229 (порядок исчисления и представления 3‑НДФЛ).

Налоговый кодекс РФ: ст. 220, 219, 219.1 (имущественные, социальные и инвестиционные вычеты).

Налоговый кодекс РФ: ст. 119 (штраф за несдачу), ст. 122 (штраф за неуплату), ст. 75 (пени).

Это полезная страница?

Ваш голос поможет улучшить наш сайт:

Полина Недашковская

Опытный юрист с более чем 9-летним стажем работы с запросами клиентов и компаний. Эксперт в области гражданского права, специализируется на сложных делах, требующих глубоких знаний и нестандартных решений. Регулярно публикует статьи в юридическом журнале AMULEX, делясь с читателями экспертным взглядом и анализом актуальных правовых вопросов.