НДФЛ при реализации автомобилей для физлиц

Законы, определяющие алгоритм налогообложения в России, претерпевают изменения практически каждый год. В первую очередь вносимые коррективы относятся к порядку расчета налогов и прав лиц, обязанных их уплачивать. Особую категорию плательщиков составляют владельцы автотранспорта.

Сегодня закон диктует четкие правила по уплате налогов при реализации транспортных лиц физическими лицами. Речь идет об одной из разновидности всем известного НДФЛ. Платить его нужно далеко не в каждом случае: важен сам факт получения продавцом дохода от продажи.

Налоговым вопросам характерна некоторая сложность, особенно при отсутствии специализированных знаний в данной тематике. Далее мы расскажем, по какому принципу рассчитывается процент налоговых платежей, кто обязан их вносить в какие сроки. Попутно рассмотрим действующие льготы и случаи, когда обязанность уплаты не предусмотрена.

Нужно ли делиться с государством при реализации авто в 2024 году?

По общему правилу, все виды сделок по реализации движимого и недвижимого имущества в России подлежат налогообложению (уплата НДФЛ). Это продиктовано Налоговым Кодексом, а также рядом действующих законов. Проще говоря, физлицо обязано делиться частью от полученного в результате сделки дохода с бюджетом страны. Согласно ст. 23 НК РФ, НДФЛ при реализации авто имеет стандартный размер — 13%.

Всегда ли нужно платить?

В России не действует специальный налог на те или иные финансовые манипуляции с транспортными средствами.

Это не значит, что продавец может реализовать авто совершенно без потерь, ведь автомобиль – это имущество.

По действующим нормам, при продаже имущества и получении от сделки дохода физлицо обязано уплачивать 13% от заработанного в бюджет страны. Данное правило носит общеобязательный характер и не действует только в отдельных случаях (их коснемся чуть позже).

С какой суммы рассчитывается НДФЛ при продаже авто?

Данный вид налогообложения имеет некоторые нюансы. Сумма, подлежащая уплате, напрямую зависит от дохода и фактической стоимости авто. К примеру, при реализации машины за 600 000 рублей налог будет считаться именно от нее.

Как рассчитывается сумма налога?

Известная незамысловатая формула, запомнить которую легко:

• сумма реализации авто х 13% = налог.

То есть, при сумме сделки 700 000 рублей путем нехитрых вычислений мы получаем налог в размере 91 000 рублей. Именно столько предстоит заплатить продавцу машины.

Процедура уплаты

Прежде всего, необходимо подать декларацию в специализированный контролирующий орган – ФНС. Только после этого можно внести денежные средства. Сегодня тратить лишнее время на посещение отделений не обязательно: рассчитываться по налогам предлагается через достаточно удобный онлайн-сервис. Прямо на сайте можно быстро создать платежную квитанцию, после чего направиться с ней в банк или выполнить перевод по реквизитам банковской карты.

В какой срок нужно платить?

Согласно актуальным на сегодня нормам, налог уплачивается до 15 июля следующего года.

К примеру, при продаже автомобиля в октябре 2024 года платить налог вам предстоит до 15 июля 2025 года.

Порядок подачи налоговой декларации

Процедура несложная, но требует некоторой подготовительной работы. Продавцу нужно заранее позаботиться о сборе и получении документации, отражающей все доходы и расходы (если они заявлены под вычет). Первостепенными правоустанавливающими документами являются договор купли-продажи и чеки. Если автомобиль является подарком не от родственника, подтвердить его рыночную стоимость в качестве расхода возможно через форму 3-НДФЛ.

Для этого необходимо приложить документы, подтверждающие заработок и расходы, если они заявлены для вычета. Сделать это можно с помощью договора купли-продажи, либо чеком.

Если транспортное средство было подарено и куплено в течение одного и того же года, получателю важно указывать в декларации следующие нюансы:

• Рыночная стоимость авто в качестве дохода.
• Фактическая сумма дохода от продажи (как прибыль).
• Расход/стандартная сумма вычета 250 000 рублей.

Чтобы подать налоговую декларацию грамотно и без лишней траты времени, можно выбрать один из вариантов:

• Заполнение формы самостоятельно вручную либо с помощью компьютера. Шаблон документа доступен на официальном сайте ФНС.
• Использование специальной программы «Декларация», также доступной для скачивания на официальном портале ФНС.
• Через личный аккаунт на сайте ведомства, следуя пошаговой инструкции.
• Обратившись к юристам amulex.ru через форму ниже

Заполнение и подача декларации дистанционным способом – самый выгодный и быстрый вариант. При попытке заполнить документ вручную большинство допускают ошибки. Электронная система автоматически проверяет все файлы перед их отправкой, выделяя ошибки и неточности. При их обнаружении система дает эффективные рекомендации по корректному заполнению поля.

Как сэкономить и возможно ли это?

Закон называет некоторые случаи, позволяющие сэкономить продавцу ТС:

• Владение транспортным средством от 3 лет и более. В таком случае продавец может не платить налог и не отчитываться перед ФНС, подав декларацию уже после сделки.
• Отсутствие фактического дохода от продажи. Закон допускает применение вычета, равного фактической сумме покупки. В таком случае налог в размере 13% начисляется строго на часть стоимости, которая превысила изначальную сумму сделки.
• Получение имущественного вычета. При владении автомобилем менее 3 лет или его переходу в собственность в порядке наследования, сумма налога может быть уменьшена. При продаже транспортного средства это выглядит следующим образом: из стоимости авто нужно вычесть 250 тысяч рублей, после чего оплатить сбор 13% уже от фактически полученной суммы.

Когда можно не платить налог вовсе?

Такие случаи законом также предусмотрены. Продавец освобождается от уплаты НДФЛ при реализации авто, если:

• Сделка фактически не принесла ему доход. Когда собственник теряет средства или продает машину по цене, равной первоначальной при ее покупке, платить налог не нужно. Повторимся: налог действует только на доходы.
• Полученный доход не превзошел максимальную сумму вычета. Такой механизм позволяет значительно сократить базу налогообложения или полностью уйти от уплаты налога. Предельная сумма удержания составляет 250 тысяч рублей. Таким образом, если стоимость машины незначительная, его бывший собственник может не платить налог от продажи.
• Транспортное средство перешло в дар. Так как даритель не инициирует продажу автомобиля, а передает его безвозмездно, платить налог предстоит получателю имущества.
• Автомобиль получен в порядке наследования. При получении имущества в наследство и его последующей продаже налоговый сбор не предусмотрен.

Что делать в случае потери документации по сделке?

Данные о любых манипуляциях с транспортными средствами состоят на хранении в контролирующих инстанциях. Информацию по совершенным сделкам передается от ГИБДД в налоговую, в том числе в рамках перерегистрации ТС новым собственником.

Если поиски документов не увенчаются успехом, можно:

• Попробовать запросить их дубликаты у нового владельца.
• Подать запрос в госавтоинспекцию.
• Обратиться в налоговую с декларацией, но без договора. При этом важно указать максимально точную сумму реализации машины, не пытаясь ее занизить.

Заключение

Надеемся, что наша статья ответила на основные вопросы относительно налогообложения при продаже автомобилей. Отметим, что налоговое законодательство России регулярно меняется и дополняется новыми нормами. Рекомендуем следить за нашими публикациями и оставаться в курсе актуальных изменений.