Владельцам банковских вкладов важно заранее оценить свои налоговые обязательства по процентам. В 2026 году нужно будет заплатить налог с доходов по вкладам за 2025 год, но только если ваш процентный доход превысит установленный необлагаемый минимум. Разберем, как именно он считается и кто должен платить.
Для 2026 года закон устанавливает особый порядок расчета суммы дохода по вкладам, которая не облагается налогом. Этот минимум зависит от максимальной ключевой ставки Банка России за 2025 год.
Формула для расчета необлагаемого минимума в 2026 году такая:
В результате получается сумма в 210 000 рублей. Именно ее государство фактически предоставляет в виде налогового вычета по процентным доходам за 2025 год.
| Показатель | Значение для расчета на 2026 год |
|---|---|
| Базовая сумма для вычета | 1 000 000 руб. |
| Максимальная ключевая ставка ЦБ за 2025 год | 21% |
| Необлагаемый минимум процентного дохода | 210 000 руб. |
| Период получения дохода | 2025 год |
| Срок уплаты налога | до 1 декабря 2026 года |
Таким образом, из общей суммы процентов, начисленных за 2025 год по всем вашим вкладам и счетам во всех банках, автоматически вычитается 210 000 рублей. Налог рассчитывается только с той части дохода, которая превышает этот необлагаемый минимум.
Освобождение от налога напрямую связано с вашим фактическим доходом по процентам за 2025 год.
Важно понимать, что расчет ведется не с общей суммы денег на ваших счетах, а исключительно с дохода по процентам, начисленного за 2025 год.
Ставка налога на доходы с процентов по вкладам зависит от двух факторов:
| Категория налогоплательщика | Размер совокупного процентного дохода за 2025 год | Ставка НДФЛ |
|---|---|---|
| Налоговый резидент РФ | До 2,4 млн руб. включительно | 13% на сумму, превышающую 210 000 руб. |
| Налоговый резидент РФ | Свыше 2,4 млн руб. | 13% до 2,4 млн руб. и 15% на сумму сверх 2,4 млн руб. |
| Налоговый нерезидент РФ | Любой размер процентного дохода | 15% со всего дохода, превышающего 210 000 руб. |
Налоговыми резидентами РФ признаются лица, которые находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Для таких вкладчиков действует прогрессивная шкала налогообложения доходов по вкладам.
Доходы по вкладам за 2025 год облагаются налогом, который необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Именно к этому сроку налоговые органы ожидают поступления платежей.
Уплатить начисленный налог можно несколькими способами:
Нарушение срока уплаты ведет к начислению пени, поэтому важно не откладывать оплату до последнего момента.
Для владельцев вкладов процедура максимально упрощена. Самостоятельно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не требуется, если вы получаете только доходы по процентам от российских банков.
Все необходимые данные о начисленных и выплаченных процентах банки в обязательном порядке передают в Федеральную налоговую службу. На основании этих сведений налоговые органы:
Задача вкладчика — проверить корректность начислений в уведомлении и оплатить налог до установленного срока.
Обязанность по уплате налога с процентных доходов возникает не во всех случаях. В 2026 году вы освобождаетесь от налога по вкладам за 2025 год, если:
Если же ваш фактический доход по процентам превысил установленный необлагаемый минимум, налог будет рассчитан только с суммы превышения. Например, если за 2025 год вы получили 300 000 руб. процентов, налоговой базой станет 90 000 руб. (300 000 – 210 000).
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| С какой суммы процентов по вкладам за 2025 год нужно платить налог в 2026 году | Налог возникает, если общий процентный доход превышает 210 000 руб.. Налогом облагается только сумма сверх этого порога. |
| Нужно ли в 2026 году подавать декларацию по процентам по вкладам | Нет, при доходах по вкладам в российских банках декларацию подавать не нужно. Банки передают данные в ФНС самостоятельно. |
| До какого срока нужно заплатить налог с процентов за 2025 год | Уплатить налог необходимо до 1 декабря 2026 года удобным для вас способом. |
| Какая ставка НДФЛ применяется к процентам для резидентов РФ | Для резидентов действуют ставки 13% (до 2,4 млн руб. дохода) и 15% на сумму превышения установленного порога. |
| Чем отличается налогообложение вкладов для нерезидентов | Для нерезидентов применяется единая ставка 15% ко всему процентному доходу, превышающему необлагаемый минимум. |
Нормативные акты:
Нулевые взносы для директора на АУСН: почему это реально С 2026 года коммерческие организации обязаны…
Верховный Суд РФ разъяснил: при фактическом прекращении брачных отношений формальная регистрация брака не дает супруге…
Минфин России выпустил Методические рекомендации по признанию просроченной дебиторской задолженности сомнительной (не соответствующей критериям актива)…
ФНС России разъяснила, как предоставляются участникам СВО и членам их семей льготы по транспортному налогу…
Официально: ОАЭ больше не «офшор» для России — что меняется уже сейчас Минфин России исключил…
Главное: заселение по загранпаспорту и даже по правам — это уже реальность С 2026 года…