Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости

Действующий закон предусматривает несколько разновидностей компенсации налогового характера, включая имущественную. Пускай вычет введен довольно давно, многие все еще не могут разобраться в сути его природы и тонкостях получения. Тем временем, речь идет о действительно важной компенсации, получить которую несложно. В данной статье мы емко и доступно представим пошаговый гайд по согласованию вычета и расскажем, что нужно подготовить заранее.

Если вы собираетесь инвестировать в жилье, в том числе на кредитные средства, по закону вам может быть предоставлена денежная компенсация. То есть, часть потраченного или вложенного в квартиру, можно вернуть. Размер компенсации определяется по специальной формуле, а порядок расчета меняется вместе с законодательством.

Сколько денег вернется от покупки жилья?

Согласно действующим правилам, вы можете рассчитывать на получение 13% от цены покупки. Закон достаточно предусмотрительно уточняет, что предельная сумма расчета вычета ограничена 2 млн рублей. То есть максимально возможная компенсация составит 260 тыс. рублей независимо от стоимости покупки. Проще говоря, даже при вложении в очень дорогой объект получить больше названной суммы не получится.

Что изменилось в 2024 году?

В настоящее время существенных корректив в порядок расчета и выдачи налогового вычета не наблюдается. Государство все еще гарантирует возврат 13% от суммы покупки при фиксированном максимуме выплаты 260 тыс. рублей. Она подлежит выдаче только единожды, что также осталось неизменным. Если вложение совершено на кредитные средства, это никак не влияет на суть компенсационной выплаты и порядок ее оформления.

Кто может рассчитывать на получение компенсации?

Назовем основные условия, актуальные на 2024 год:

• Приобретенный объект недвижимости находится в Российской Федерации.
• Покупатель является российским налоговым резидентом.
• Собственник недвижимости официально трудоустроен и платит подоходный налог (либо вопрос решается работодателем).
• Объект недвижимости был приобретен лицом за собственные средства или в кредит. В обоих случаях налоговый орган потребует предоставление документации, подтверждающей факт оплаты. При наследовании недвижимости, принятии ее в дар или за бюджетные средства компенсация не выплачивается.
• У собственника приобретенного объекта недвижимости отсутствуют кровные связи с продавцом. Если недвижимости куплена у супруга, родителей, брата, сестры или опекуна, компенсация за такую сделку не положена. Данное правило не распространяется на сделку, совершенную с участием дальних родственников.
• Наличие у покупателя правоустанавливающей документации, подтверждающей факт перехода права собственности. В случае со вторичной недвижимостью необходимо заказать выписку из ЕГРН. При покупке жилья в новостройке требуется дождаться официальной сдачи дома в эксплуатацию, подписать акт приемки-передачи. Обратиться в налоговый орган можно после выполнения всех регистрационных действий. Данное правило актуально в отношении жилья, сданного после 1 января 2022 года.
• Документы на получение вычета подаются покупателем впервые. То есть, ранее он не получал компенсацию за покупку недвижимости в полном размере. Повторная подача документов возможна строго на остаток при наличии такового.

Какие документы нужно подготовить?

Прежде всего важно позаботиться о подготовке стандартного перечня. В него входят:

• Документация правоустанавливающего характера. Это паспорта собственника и заявителя, налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), свидетельство о рождении детей (при условии их включения в договор как собственников), выписка из ЕГРН, дубликат договора по сделке купли-продажи, акт приемки-передачи (если квартира куплена по ДДУ).
• Документация по фактически понесенным расходам. К таковой относятся расписка на объект недвижимости, любые платежные бумаги (квитанции, выписки из банка, чеки).
• Справка с места трудоустройства о доходах и суммах налога физлица. Ее можно запросить в бухгалтерии по месту работы либо загрузить через личный кабинет на официальном сайте налоговой.

При покупке жилья на средства ипотечного кредита необходимо подготовить соответствующий договор и график платежей, прилагаемый к нему. Также банк может запросить дополнительную документацию, руководствуясь спецификой сделки, внутренней политикой и субъектами договора.

Когда можно обратиться в налоговую?

Если сделка состоялась в 2023 году или ранее, подать документы на получение компенсации можно уже сегодня. Процесс получения компенсации достаточно длительный и может растянуться на несколько месяцев.

При покупке недвижимости в текущем году подавать документы можно в 2025 году. Это вызвано тем, что декларация 3-НДФЛ подлежит подаче строго за календарный год. Без нее получить налоговую компенсацию просто невозможно. Единственный путь обойти данное правило — оформление вычета через работодателя.

Актуальный порядок получения выплаты

Получить имущественный вычет можно двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на вычет работодателю.  

Если покупатель недвижимости подходит под все критерии, названные выше, первым делом нужно подготовить пакет документов и подать их в налоговый орган вместе с декларацией. Если у надзорного органа не возникнет вопросов при проверке документов, остается только одно: ждать поступления средств на счет.

Дополнительно предусмотрено альтернативное решение в виде получения надбавки к заработной плате. В таком случае работодателем не удерживается НДФЛ: аналогичные проценты покупатель недвижимости будет получать как надбавку к зарплате каждый месяц. Получение вычета в таком формате можно оформить сразу после регистрации права собственности, не дожидаясь наступления следующего года.

Если у вас возникают сложности, обратитесь к юристам Амулекс через форму ниже.
Мы поможем собрать необходимый пакет документов и подадим декларацию за вас.

Как часто можно получать выплату?

Вернуть часть вложений в недвижимость — заманчивая перспектива, но пользоваться ей можно только один раз. То есть, если гражданин ранее уже получал компенсацию в полном размере, не стоит даже думать о попытке повторного обращения. Вся информация находится на строгом учете и полностью исключает “обход” системы.

Когда в компенсации точно откажут?

Увы, в отдельных случаях рассчитывать на «кэшбек» от государства не приходится. Компенсация за приобретение жилья в России не будет согласована, если:

• Покупатель не относится к российским налоговым резидентам.
• У собственника недвижимости нет дохода, с которого он платит налог.
• Объект недвижимости не был должным образом зарегистрирован в момент подачи документов на компенсацию.
• Покупка была совершена не на собственные или заемные средства. Если жилье куплено детьми и это четко прописано в договоре, компенсация также не положена.
• Жилье получено в порядке наследования или по договору дарения.
• Квартира была приобретена у кровных родственников.

Прогнозируемые изменения

Стоит ожидать серьезных нововведений относительно размеров компенсации в скором будущем. Известно о том, что правительство России уже рассматривает вопрос об увеличении суммы компенсации вдвое. Это вызвано стремительным ростом цен на недвижимость и очевидным несоответствием максимальной суммы вычета текущей финансовой среде. Прогнозируется, что новый «потолок» для расчета компенсации составит уже 4 миллиона рублей, а для ипотечной недвижимости – до 6 миллионов. Соответственно, суммы максимальных компенсаций по таким сделкам также увеличатся вдвое. Законопроект, посвященный данному вопросу, уже находится на активном рассмотрении.