Налоговые вычеты

05.03.2019
Назад к списку публикаций

Уплата налогов — дело обязательное, а вот получение налоговых вычетов — строго по заявлению и об этом нужно помнить. Просто так ФНС никаких начислений производить не будет.

Следует подчеркнуть, что налоговый вычет предусмотрен только для тех, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.

На заметку

Налоговый вычет — это сумма, подлежащая возврату из уплаченных Вами же НДФЛ в случае, если в течение года вы понесли определенные расходы (обучение, лечение, покупка недвижимости и т.д.).

Если уж совсем на современный язык, то это своего рода CashBack.

 

Вы можете вернуть часть уплаченных налогов, если:

  • купили недвижимость;
  • оплатили обучение;
  • оплатили лечение и лекарства;
  • застраховали жизнь;
  • направили средства на благотворительность;
  • открыли инвестиционный счет или внесли деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд.

Как получить налоговый вычет?

Для того, что бы получить эту льготу, необходимо заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ в Налоговую Службу по месту прописки. С формой и правилами можно ознакомиться на сайте nalog.ru

Сколько денег можно получить?

При покупке жилья (дом, квартира, комната и т.д.) До 260 000 руб. от фактических затрат.
В ипотеку (по ДДУ по 214-ФЗ). До 390 000 руб. с уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Затраты на ремонт и отделку жилья. До 260 000 руб. от фактических затрат.
Затраты на строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей. До 260 000 руб. от фактических затрат.
Стандартный налоговый вычет. Вычет можно получать ежегодно, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если ребенок будет учиться на очной форме обучения, то право на вычет предоставляется до достижения им 24 лет.
Вычет на ребенка (детей).

1 400 руб. - на 1го и 2го ребенка;

3 000 руб. - на 3-го и последующих;

6 000 руб. - на ребенка-инвалида 1 и 2 группы для опекунов и попечителей;

12 000 руб. - на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей.

Социальный налоговый вычет.  
По расходам на благотворительность. Вычет будет исчисляться от фактических затрат, но есть лимит: 25% от годового дохода — это значит, что вычет будет применен только к той сумме, которая будет в пределах 25% Вашего годового заработка.
По расходам на свое обучение. До 15 600 руб. от фактических затрат.
По расходам на свое лечение и на приобретение медикаментов. До 15 600 руб. от фактических затрат.
По расходам на обучение своих детей, родителей, супруга. До 6 500 руб. от фактических затрат.
По расходам на лечение своих детей, родителей, супруга и на приобретение медикаментов. До 6 500 руб. от фактических затрат.
По расходам на дорогостоящее лечение Вычет будет исчисляться от всей суммы.
По расходам: на негосударственное пенсионное обеспечение; на добровольное пенсионное страхование; на добровольное страхование жизни; на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. До 15 600 руб. от фактических затрат.
Инвестиционный налоговый вычет. Вычет применяется для ценных бумаг, приобретенных после 01.01.2014г.
По денежным средствам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет. До 52 000 руб.
В сумме доходов, полученных по операциям. Можно полностью освободить свой доход от налогов.
При реализации ценных бумаг. До 9 000 000 руб.
По убыткам прошлых лет при операциях с ценными бумагами. На сумму убытков.

Более подробную информацию можно найти в налоговом кодексе: стандартные вычеты — ст. 218, социальные — ст. 219, инвестиционные — 219.1, имущественные — ст. 220.

Как вообще посчитать, что Вам положено к возврату за предыдущий год?

Для этого мы создали удобный калькулятор, помогающий определить точную сумму вычета.

Переходите по ссылке и просто вносите информацию в соответствующие поля.

Налоговые вычеты для юридических лиц

Как указывалось выше, налоговый вычет предусмотрен только для тех, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%.

То есть, если Вы Индивидуальный Предприниматель на УСН (Упрощенная Система Налогообложения), то получение вычета возможно только если Вы одновременно работаете по трудовому договору и Ваша заработная плата облагается по ставке 13%.

Что происходит с неиспользованным вычетом?

Остатки стандартного, социального (по расходам на обучение, лечение, пенсионные накопления, благотворительность) и инвестиционного налогового вычета на последующие налоговые периоды не переносятся.

Соответственно данные вычеты могут быть заявлены только в том периоде, в котором понесены расходы.

Подать декларацию можно в любое время в течение 3х лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет. По истечении 3-х лет с налогового периода в котором возникло право на вычет, считается, что данные вычеты просто пропадают.

Исключение составляют имущественные налоговые вычеты, которые переносятся на следующий налоговый период до их полного использования.

НАВЕРХ